lynette 追問

2019-04-16 10:32

老師你好，公司是小企業(yè)會計制度，沒有“以前年度損益調整”科目，是把2000元直接做到利潤分配-未分配利潤里的，這樣，賬套里的利潤表凈利潤就比國稅系統(tǒng)里的利潤表要多出2000，這個怎么處理呀？

月月老師 解答

2019-04-16 10:39

你好，沒關系的。

lynette 追問

2019-04-16 10:43

老師，你的意思是賬套里的凈利潤多出來的2000不用管它。賬套和稅務申報系統(tǒng)里的利潤表中的凈利潤2019年一直都差2000，這個不用去管它是嗎？

月月老師 解答

2019-04-16 11:10

你好，凈利潤不會多2000的。你是怎么做的分錄。

lynette 追問

2019-04-16 11:36

借 ： 利潤分配-未分配利潤  2000
  貸： 應交稅費--所得稅    2000
匯算補繳的所得稅
 這個2000入到賬套利潤表里的凈利潤中了，但是在稅務系統(tǒng)的利潤表里卻沒有這2000呀

月月老師 解答

2019-04-16 11:43

你好，這個分錄沒有到利潤表的凈利潤，沒有影響損益的科目。

lynette 追問

2019-04-16 11:46

是的，但是賬套里的利潤表和稅務系統(tǒng)里的利潤表凈利潤的金額就是不一致的，是有差異的。今年一年會一直有差異。是不用管它嗎？

lynette 追問

2019-04-16 11:48

明白了，我知道了

月月老師 解答

2019-04-16 12:02

你好，麻煩給個五星好評，謝謝了。