藍歆 追問

2019-04-16 18:30

貸方是通過應付職工薪酬～應付福利費嗎？

江老師 解答

2019-04-16 18:31

是的，需要通過“應付職工薪酬——工資”科目過一下，核算

藍歆 追問

2019-04-16 19:25

那如果應付職工薪酬科目下設兩個二級科目，工資和福利費，是要通過哪個更合理呢？

藍歆 追問

2019-04-16 19:27

如果食堂福利費已經(jīng)計入應付職工薪酬-工資，在企業(yè)所得稅匯算清繳時需要從工資科目中提出來計入職工福利費嗎？

江老師 解答

2019-04-16 20:28

1、食堂人員的工資通過“應付職工薪酬——工資”核算 ，再轉(zhuǎn)入“管理費用——福利費”科目；
2、食堂人員的社保公司承擔部分，通過“應付職工薪酬——社保費”核算 ，再轉(zhuǎn)入“管理費用——福利費”科目；對于個人承擔的社保費用，計入其他應收款——代扣個人社保，發(fā)放工資時扣回平賬。
3、食堂人員的公積金公司承擔的部分通過“應付職工薪酬——公積金”核算 ，再轉(zhuǎn)入“管理費用——福利費”科目；對于個人承擔的公積金，計入其他應收款——代扣個人公積金，發(fā)放工資時扣回平賬。