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送心意

陳詩晗老師

職稱注冊會計師,中級會計師,專家顧問

2019-04-16 21:51

同學(xué)。你拍出來 的是付款方式。這個收入一次性確認(rèn)還是分期確認(rèn),要根據(jù)你的合同義務(wù)的履行完成程度。如果是一次性完成,一次確認(rèn)收入,如果不是則分期確認(rèn)。

鑫寶 追問

2019-04-16 21:54

是分階段完成的,如果這樣的話,就是分期確認(rèn),分期確認(rèn)的話,無形資產(chǎn)成本是分期結(jié)轉(zhuǎn)還是一次性結(jié)轉(zhuǎn)呢?

陳詩晗老師 解答

2019-04-16 21:56

無形資產(chǎn)是完工后才結(jié)轉(zhuǎn)的。

鑫寶 追問

2019-04-16 21:59

結(jié)轉(zhuǎn)之前要繼續(xù)攤銷嗎?

陳詩晗老師 解答

2019-04-16 22:01

是的,同學(xué)。繼續(xù)攤銷

鑫寶 追問

2019-04-16 22:02

好的,謝謝老師!

陳詩晗老師 解答

2019-04-16 22:02

不客氣,祝工作愉快

鑫寶 追問

2019-04-16 22:03

我們開發(fā)票是分階段開的發(fā)票,如果無形資產(chǎn)成本是最后才結(jié)轉(zhuǎn),那么結(jié)轉(zhuǎn)之前確認(rèn)收入的分錄怎么做呢?

陳詩晗老師 解答

2019-04-16 22:04

借:銀行存款
貸:預(yù)收賬款
應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項增值稅

鑫寶 追問

2019-04-16 22:05

您的意思是最后一次才確認(rèn)資產(chǎn)處置損益嗎

陳詩晗老師 解答

2019-04-16 22:06

是的。同學(xué)。因為你合同沒有履行完畢,相關(guān)的應(yīng)稅義務(wù)履行完畢確認(rèn)收入。

鑫寶 追問

2019-04-16 22:07

待轉(zhuǎn)銷項增值稅是什么意思?

陳詩晗老師 解答

2019-04-16 22:08

就是你在開票的時候增值稅是要在開票當(dāng)期申報,但是你沒確認(rèn)收入現(xiàn)在不能確認(rèn)銷項,實際確認(rèn)收入時轉(zhuǎn)銷項。

鑫寶 追問

2019-04-16 22:10

那不是我確認(rèn)收入的時候轉(zhuǎn)銷項,就重復(fù)報增值稅了?現(xiàn)在開票的時候報一次,轉(zhuǎn)收入的時候再報一次?

鑫寶 追問

2019-04-16 22:11

現(xiàn)在分期開發(fā)票不用交增值稅,確認(rèn)收入的時候轉(zhuǎn)銷項,季度超過30萬,那我到時候就要交稅了。

陳詩晗老師 解答

2019-04-16 22:13

沒有重復(fù)申報。你在開票的時候申報一次就行了。然后轉(zhuǎn)銷項只是你會計的賬務(wù)處理,不需要再申報了。
不是,開票的時候交納,不是一次性交納。
會計上的處理是完工結(jié)轉(zhuǎn),稅法上的處理是開票確認(rèn)收入完稅。兩者 是區(qū)分 開的

鑫寶 追問

2019-04-16 22:14

哦,好的,謝謝老師!

陳詩晗老師 解答

2019-04-16 22:18

不客氣,祝工作愉快

鑫寶 追問

2019-04-16 22:18

老師,我是不是可以這樣理解,增值稅按照開票時間來申報,企業(yè)所得稅按照確認(rèn)收入的時間來申報?

陳詩晗老師 解答

2019-04-16 22:19

是的。同學(xué)。就是這樣的

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同學(xué)。你拍出來 的是付款方式。這個收入一次性確認(rèn)還是分期確認(rèn),要根據(jù)你的合同義務(wù)的履行完成程度。如果是一次性完成,一次確認(rèn)收入,如果不是則分期確認(rèn)。
2019-04-16 21:51:37
同學(xué)你好 這個分期確認(rèn)就行了
2021-11-29 13:25:03
<p>你好!第幾題?            <br/></p>
2016-07-30 17:01:47
<p>企業(yè)會計準(zhǔn)則是要求一次性計入收入      </p>
2016-07-31 16:02:35
你好!是要分?jǐn)偞_認(rèn)收入
2019-02-28 14:48:59
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