董董董 追問

2019-04-17 13:51

那利潤表呢，利潤表不用改吧

陳詩晗老師 解答

2019-04-17 13:58

你之前的利潤表不用更改

董董董 追問

2019-04-17 16:15

老師，你怎么說按納稅調(diào)整后的利潤填呢，有點迷了

陳詩晗老師 解答

2019-04-17 16:22

因為調(diào)整后的數(shù)據(jù)才是真實的對的數(shù)據(jù)。
所以根據(jù)調(diào)整后的利潤填寫。和補不補所得稅無關(guān)。

董董董 追問

2019-04-17 16:30

老師，我說的是匯算清繳時財務(wù)報表的報送，我納稅調(diào)整后是應(yīng)納稅所得額變了，這跟財務(wù)報表沒關(guān)系，只不過是我匯算清繳當月繳納稅款后利潤時根據(jù)調(diào)整后的利潤填寫吧，所得稅匯算清繳時報送的還是按去年12月末的數(shù)據(jù)報送的吧

陳詩晗老師 解答

2019-04-17 16:41

同學，你現(xiàn)在調(diào)整之后你的利潤和18年的利潤就不一樣。你之前18年報表的利潤就不是準確的。你現(xiàn)在是用18年的+調(diào)整后的金額去填寫匯算申報表。

董董董 追問

2019-04-17 16:43

企業(yè)所得稅年度匯算清繳時調(diào)整的不是財務(wù)報表（利潤表），調(diào)整的是財務(wù)報表——利潤表中的利潤總額，用會計專業(yè)的話講：“是將‘會計利潤’調(diào)整為‘應(yīng)納稅所得額’”。

董董董 追問

2019-04-17 16:43

老師，這是別的老師給我說的

陳詩晗老師 解答

2019-04-17 16:49

應(yīng)納稅所得額和會計利潤的區(qū)別。
是應(yīng)納稅所得額也就是稅法利潤
稅法利潤和會計利潤有一些稅法上和會計上的差額才需要填寫。
你這個不是這個差額，是賬務(wù)處理錯誤，同學

董董董 追問

2019-04-17 17:00

老師，我可能說的不清楚，我是所得稅匯算清繳業(yè)務(wù)招待費做了調(diào)增，此時我應(yīng)納稅所得額也相應(yīng)增加，匯算清繳報送的財務(wù)報表中利潤表和附注里面的未分配利潤也要調(diào)整？

陳詩晗老師 解答

2019-04-17 17:22

不需要調(diào)整，你這個就屬于應(yīng)納稅所得額的調(diào)整了