AO春戀 追問

2019-04-17 16:03

銷售商品房開具的零稅率發(fā)票屬于免稅商品的嗎？不需要在報表中反映，開票軟件，或者申報時會不會出現(xiàn)提示異常申報？開出的發(fā)票怎么做分錄？

樸老師 解答

2019-04-17 17:17

免稅不是0稅率，他倆不是一回事

AO春戀 追問

2019-04-17 17:21

所以就是想知道零稅率如何反映在報表？

樸老師 解答

2019-04-18 09:55

1.增值稅納稅申報附表一，在： 三、免征增值稅貨物及勞務(wù)銷售額明細(xì) 中填列免稅貨物及勞務(wù)銷售額數(shù)。
2.增值稅納稅申報表總表，在：四、免稅貨物及勞務(wù)銷售額 中填列免稅貨物及勞務(wù)銷售額數(shù)。