陽光 追問

2019-04-17 19:18

我今天申報年報了，屬于18年的管理費用60多萬，因為更正以前年度的錯賬直接沖減了18年的費用20多萬，18年的賬上費用就變?yōu)榱?0多萬，今天申報我就按賬上的40多萬申報，沒按18年實際發(fā)生的報，我怕被查，我把調(diào)減的金額改為0了

陽光 追問

2019-04-17 19:19

不過以前年度一直都是虧損狀態(tài)，如果被查也沒這么怕被罰款多了

陽光 追問

2019-04-17 19:38

不是把以前的費用計到18年，是紅字改更正以前年度錯計到費用的憑證，沒通過以前年度損益調(diào)整科目，直接沖減了18年的費用，導(dǎo)致18年費用減少，虛增了20多萬的利潤，我按虛增的利潤申報了18年的年報，本想通過a105000表調(diào)減費用，按實際申報，這樣的話就得更改以前的報表，不然彌補虧損就補多了

陽光 追問

2019-04-17 19:43

不懂這樣做妥不妥，以前利潤虛減了，現(xiàn)在利潤又虛增了，以前不是我做的賬，想去更正申報，又怕等下弄出麻煩來

陳詩晗老師 解答

2019-04-17 19:58

首先你是18發(fā)生了80萬的費用，其中20萬屬于以前年度的，你調(diào)整到了17年。那么你18年的費用只能體現(xiàn)60萬，而不是80萬

陽光 追問

2019-04-17 22:03

我可能表達不清楚，是18年的費用應(yīng)該是80萬，由于18年做了一筆紅字憑證，這張憑證是調(diào)18年前的賬的，正常是借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)付賬款的
，但當時直接紅字做憑證
借:管理費用
貸:應(yīng)付賬款，所以18年的費用就減少為80萬-20萬(17年的費用)=60萬(60萬不是18年的實際費用，18年的費用本應(yīng)為80萬，因調(diào)以前錯賬導(dǎo)致賬面費用成了60萬)，現(xiàn)報18年年報就按60萬報，沒按實際的80萬報，所以18年賬面利潤比實際發(fā)生的利潤多了20萬

陽光 追問

2019-04-17 22:06

今天填這表我想調(diào)減費用20萬，但想到我在18年更正以前的那筆賬在以前年度已經(jīng)入了費用了，以前那筆賬本不應(yīng)該入費用而應(yīng)該入資產(chǎn)類的，也就是說以前年度多做了20萬的費用導(dǎo)致以前利潤減少了20萬?，F(xiàn)到18年才發(fā)現(xiàn)錯了，現(xiàn)也沒去更正以前的申報表，而是把18年的利潤增加20萬做匯算清繳了

陳詩晗老師 解答

2019-04-17 23:23

明白了，實際今年80萬，由于調(diào)賬導(dǎo)致了今年賬面60萬。你按80萬申報

陽光 追問

2019-04-18 09:54

是的

陳詩晗老師 解答

2019-04-18 09:58

那你按８０萬申報，同學。

陽光 追問

2019-04-18 10:41

如果按80萬報，那我要在A105000那做費用調(diào)減20多萬，那稅局會不會來查啊 ，那個20多萬是以前的費用，以前做多了費用，就還得去更改以前的報表，以前連續(xù)5年都是虧損的，發(fā)現(xiàn)了一筆做錯了，以前就多做了20多萬的費用，我的賬面才60萬，申報80萬的費用會不會有麻煩
，還有一個問題就是，以前一直是虧損的，18年是盈利的，以前多做的費用也含在虧損里面，如果不去更正以前的報表，那18年按實際80萬費用申報，然后又去彌補以前年度的虧損，會不會把以前多計的費用也拿來彌虧損了，這樣是不是成了偷稅了

陳詩晗老師 解答

2019-04-18 10:46

雖然是你以前的費用，但是你以前的申報并沒有反應(yīng)這個費用啊，同學。
比如你１６年虧損２０萬，但是是你少計了２０萬的費用，本來是應(yīng)該虧損４０萬
然后１７年你匯算的時候，你１７年也是虧損２０萬
１８年的時候你把這個２０萬的費用，調(diào)整了，你１８年反應(yīng)這個２０萬的費用，是正常的啊。因為你１６年并沒反應(yīng)這個費用。怎么又成了有問題了

陽光 追問

2019-04-18 10:59

16年就是計了20萬所虧了20萬，只是18年發(fā)現(xiàn)直接更正原來的憑證，而不是18年才收到票入賬的，就是因為以前申報已經(jīng)計了那20萬，可以彌補虧損金額里含有多計的那20萬在里面
，我現(xiàn)在糾結(jié)不懂18年要怎么報才好呢

陳詩晗老師 解答

2019-04-18 11:03

你的意思 是16年本來，不虧，計了20萬虧損？
那么這樣的話你這個20萬在16年已經(jīng)申報 ，18年你就不能再作為費用申報了

陽光 追問

2019-04-18 11:06

還有一個問題就是，我們注冊資金是5508萬，實繳913萬，貸款1360萬，老師你說這貸款的1400萬的利息能稅前扣除嗎，能扣除的話能扣多少，我見以前的會計做年報都是有可以稅前扣除的，我這兩年都是做不能扣除的，是的，所以18年實際費用80萬，那我就減下20萬后申報

陽光 追問

2019-04-18 11:09

年報本來按本年實際發(fā)生的報，但因為以前的原因我就不敢按實際報，我怕彌補虧損多了

陳詩晗老師 解答

2019-04-18 11:18

減下20萬申報，然后就是利息 有分情況 
1.如果是因為投資者沒有按時投資造成的借款利息不能扣
2.如果不是1的情況，利息 是找銀行借款的可以扣
3.如果不是銀行借款，那么不超過銀行借款利息部分可以扣