代開(kāi)專票交了立馬增值稅和附加稅的科目怎么做

答： 您好 借：應(yīng)收賬款等 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅 貸：銀行存款

公司是小規(guī)模納稅人，代開(kāi)了增值稅專票，交了增值稅和附加稅，怎么做賬呢

答： 你好，是說(shuō)繳納稅金的分錄嗎

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，請(qǐng)問(wèn)2023年開(kāi)專票交了增值稅及附加稅，后來(lái)專票作廢了，2024年退回了增值稅及附加稅，怎么做帳，入什么科目？

答： 退回增值稅 - 2023年繳納增值稅時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為（假設(shè)是一般納稅人）： - 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（已交稅金） - 貸：銀行存款 - 2024年收到退回的增值稅時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為： - 借：銀行存款 - 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（已交稅金） 退回附加稅 - 2023年繳納附加稅時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為（以城市維護(hù)建設(shè)稅為例）： - 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 城市維護(hù)建設(shè)稅 - 應(yīng)交稅費(fèi) - 教育費(fèi)附加 - 應(yīng)交稅費(fèi) - 地方教育附加 - 貸：銀行存款 - 2024年收到退回的附加稅時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為： - 借：銀行存款 - 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 城市維護(hù)建設(shè)稅 - 應(yīng)交稅費(fèi) - 教育費(fèi)附加 - 應(yīng)交稅費(fèi) - 地方教育附加 - 如果附加稅在2023年已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到稅金及附加科目，還需要沖減2024年的稅金及附加。例如對(duì)于城市維護(hù)建設(shè)稅退回的調(diào)整分錄為： - 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 城市維護(hù)建設(shè)稅 - 貸：稅金及附加 - 城市維護(hù)建設(shè)稅