Zeng 追問(wèn)

2019-04-18 09:27

可是那個(gè)數(shù)據(jù)填不了，不知道為什么，

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-18 09:37

因?yàn)橛幸粋€(gè)附表，你要在附表里面填寫

Zeng 追問(wèn)

2019-04-18 09:38

附表在這個(gè)所得稅申報(bào)表下面?

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-18 09:42

最新版的申報(bào)系統(tǒng)我還沒(méi)看，要么就是后面要么就是下面，你先看看。

Zeng 追問(wèn)

2019-04-18 09:47

老師，是這樣的，我有比上一年的收入需要調(diào)到今年來(lái)，那上面彌補(bǔ)虧損的金額應(yīng)該不等于上一年報(bào)表了吧?
2018我的賬務(wù)是
借銀行存款
  貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
     應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅
2019我通過(guò)以下方式來(lái)調(diào)的
借以前年度損益調(diào)整 
     應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅
    貸銀行存款
借銀行存款
  貸  主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
      應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅
然后上一年確認(rèn)了收入，導(dǎo)致虧損少了兩萬(wàn)，我不知道今年調(diào)整了收入，讓所得稅的虧損彌補(bǔ)怎么填，填哪個(gè)金額，我算了一下，以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)入了借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
        貸 以前年度損益調(diào)整

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-18 09:53

這樣調(diào)整之后，那你沒(méi)辦法按之前的申報(bào)去彌補(bǔ)虧損，同學(xué)。
首先，你是去年多做了收入你要調(diào)整到今年，那么你是通過(guò)以前年度損益調(diào)整。
你現(xiàn)在是季度預(yù)繳，不要緊，還是按你之前申報(bào)的虧損彌補(bǔ)。所得稅匯算再來(lái)調(diào)整這筆

Zeng 追問(wèn)

2019-04-18 10:09

這樣呀，好的，

Zeng 追問(wèn)

2019-04-18 10:11

那所得稅匯算的時(shí)候我應(yīng)該怎么做分錄呀，老師，

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-18 10:13

所得稅匯算分錄不用做。你只是按你實(shí)際的金額匯算，然后會(huì)存在之前計(jì)提的所得稅有差異，你調(diào)整所得稅就行了。

Zeng 追問(wèn)

2019-04-18 10:18

這樣就不會(huì)造成多納稅?不過(guò)老師我之前上個(gè)年度申報(bào)增值稅的時(shí)候沒(méi)有把那個(gè)多記的放入無(wú)票收入，這個(gè)月開(kāi)票的時(shí)候直接把它申報(bào)這個(gè)季度了，這樣子會(huì)不會(huì)有其他影響?

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-18 10:20

不影響，你之前沒(méi)有計(jì)收入，開(kāi)票計(jì)收入，交稅。沒(méi)影響。

Zeng 追問(wèn)

2019-04-18 10:24

那老師我現(xiàn)在看匯算清繳視頻還來(lái)得及嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-18 10:25

還來(lái)得及，匯算清繳是在５．３１日前

Zeng 追問(wèn)

2019-04-18 10:37

老師，有朋友建議我，如果沒(méi)有匯算清繳的話，就反結(jié)賬，然后把11月那筆收入刪除。按刪除后的數(shù)據(jù)報(bào)匯繳清算的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表，這樣子可以么?

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-18 10:39

可以是可以，但是這存在一個(gè)問(wèn)題，你之前申報(bào)過(guò)的報(bào)表就和你修改后的不對(duì)應(yīng)了。
我還是不建議去修改之前的報(bào)表。為了保持信息的一致和連續(xù)性，在當(dāng)期調(diào)賬處理。

Zeng 追問(wèn)

2019-04-18 10:41

修改2018年最后季度的所得稅和報(bào)表嗎，

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-18 10:44

你現(xiàn)在已經(jīng)做了１９年的賬了，你再去修改１８年的，會(huì)導(dǎo)致信息不連續(xù)不對(duì)應(yīng)。
你在１９年通過(guò)以前年度損益調(diào)整做賬務(wù)處理。然后在匯算時(shí)按你調(diào)整后，也就是１８年＋現(xiàn)在調(diào)的這個(gè)以前年度損益去申報(bào)。

Zeng 追問(wèn)

2019-04-18 10:51

那我需要現(xiàn)在做以前年度損益調(diào)整嗎，還是先報(bào)這個(gè)季度之后調(diào)整

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-18 10:55

報(bào)了季度再調(diào)，你時(shí)間來(lái)不及了，申報(bào)前和申報(bào)后調(diào)整都是一樣的