Zeng 追問

2019-04-18 09:27

可是那個數(shù)據填不了，不知道為什么，

陳詩晗老師 解答

2019-04-18 09:37

因為有一個附表，你要在附表里面填寫

Zeng 追問

2019-04-18 09:38

附表在這個所得稅申報表下面?

陳詩晗老師 解答

2019-04-18 09:42

最新版的申報系統(tǒng)我還沒看，要么就是后面要么就是下面，你先看看。

Zeng 追問

2019-04-18 09:47

老師，是這樣的，我有比上一年的收入需要調到今年來，那上面彌補虧損的金額應該不等于上一年報表了吧?
2018我的賬務是
借銀行存款
  貸主營業(yè)務收入
     應交稅金－應交增值稅
2019我通過以下方式來調的
借以前年度損益調整 
     應交稅金-應交增值稅
    貸銀行存款
借銀行存款
  貸  主營業(yè)務收入
      應交稅金-應交增值稅
然后上一年確認了收入，導致虧損少了兩萬，我不知道今年調整了收入，讓所得稅的虧損彌補怎么填，填哪個金額，我算了一下，以前年度損益調整轉入了借利潤分配-未分配利潤
        貸 以前年度損益調整

陳詩晗老師 解答

2019-04-18 09:53

這樣調整之后，那你沒辦法按之前的申報去彌補虧損，同學。
首先，你是去年多做了收入你要調整到今年，那么你是通過以前年度損益調整。
你現(xiàn)在是季度預繳，不要緊，還是按你之前申報的虧損彌補。所得稅匯算再來調整這筆

Zeng 追問

2019-04-18 10:09

這樣呀，好的，

Zeng 追問

2019-04-18 10:11

那所得稅匯算的時候我應該怎么做分錄呀，老師，

陳詩晗老師 解答

2019-04-18 10:13

所得稅匯算分錄不用做。你只是按你實際的金額匯算，然后會存在之前計提的所得稅有差異，你調整所得稅就行了。

Zeng 追問

2019-04-18 10:18

這樣就不會造成多納稅?不過老師我之前上個年度申報增值稅的時候沒有把那個多記的放入無票收入，這個月開票的時候直接把它申報這個季度了，這樣子會不會有其他影響?

陳詩晗老師 解答

2019-04-18 10:20

不影響，你之前沒有計收入，開票計收入，交稅。沒影響。

Zeng 追問

2019-04-18 10:24

那老師我現(xiàn)在看匯算清繳視頻還來得及嗎

陳詩晗老師 解答

2019-04-18 10:25

還來得及，匯算清繳是在５．３１日前

Zeng 追問

2019-04-18 10:37

老師，有朋友建議我，如果沒有匯算清繳的話，就反結賬，然后把11月那筆收入刪除。按刪除后的數(shù)據報匯繳清算的資產負債表和利潤表，這樣子可以么?

陳詩晗老師 解答

2019-04-18 10:39

可以是可以，但是這存在一個問題，你之前申報過的報表就和你修改后的不對應了。
我還是不建議去修改之前的報表。為了保持信息的一致和連續(xù)性，在當期調賬處理。

Zeng 追問

2019-04-18 10:41

修改2018年最后季度的所得稅和報表嗎，

陳詩晗老師 解答

2019-04-18 10:44

你現(xiàn)在已經做了１９年的賬了，你再去修改１８年的，會導致信息不連續(xù)不對應。
你在１９年通過以前年度損益調整做賬務處理。然后在匯算時按你調整后，也就是１８年＋現(xiàn)在調的這個以前年度損益去申報。

Zeng 追問

2019-04-18 10:51

那我需要現(xiàn)在做以前年度損益調整嗎，還是先報這個季度之后調整

陳詩晗老師 解答

2019-04-18 10:55

報了季度再調，你時間來不及了，申報前和申報后調整都是一樣的