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我想咨詢下小型企業(yè)填企業(yè)所得稅季度報(bào)表季末資產(chǎn)總額怎么填

會(huì)計(jì)

于2019-04-18 10:39 發(fā)布 ??796次瀏覽

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送心意

張艷老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級會(huì)計(jì)師,中級經(jīng)濟(jì)師

2019-04-18 10:40

季初資產(chǎn)總額的數(shù)字為去年12月末資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)總額的數(shù)字
季末資產(chǎn)總額的數(shù)字為今年3月份資產(chǎn)負(fù)債表期末資產(chǎn)總額的數(shù)字

會(huì)計(jì) 追問

2019-04-18 11:07

如果公司是3月份才開始正常經(jīng)營季初公司才剛成立那怎么填

張艷老師解答

2019-04-18 14:32

抱歉，回復(fù)晚了。
季度中間開業(yè)的納稅人，“季初資產(chǎn)總額”填報(bào)開業(yè)時(shí)資產(chǎn)總額。

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2019-04-18 10:40:39

812274.19 *5% 二、對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。　　上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個(gè)條件的企業(yè)。　　從業(yè)人數(shù)，包括與企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)。所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標(biāo)，應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計(jì)算公式如下：　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。

2020-04-01 10:17:19

第一季度就看這個(gè)第一季度應(yīng)稅應(yīng)納稅所得額是50萬，第2季度看的是1-6月，3季度看的是1-9月，4季度看的是1-12月

2019-08-28 12:06:45

所得稅這么計(jì)算100*2.5%+20*5%計(jì)算的

2022-05-27 13:55:26

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