會(huì)計(jì)小白_ph933994
于2019-04-18 10:54 發(fā)布 ??758次瀏覽
鄒老師
職稱(chēng)： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-04-18 10:56
我單位是小規(guī)模企業(yè)，季度銷(xiāo)售額不足9萬(wàn)免增值稅。去年發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)，借:應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅。這部分免征的增值稅一直掛賬，現(xiàn)在應(yīng)該怎樣做分錄處理呢？在今年直接做成借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 貸:營(yíng)業(yè)外收入？
答： 你好，做這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)分錄 借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸；以前年度損益調(diào)整 ——營(yíng)業(yè)外收入
小規(guī)模季度銷(xiāo)售額低于9萬(wàn)，免征增值稅，實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入時(shí)，借：應(yīng)收賬款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)））季度末時(shí)，借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)），貸：營(yíng)業(yè)外收入
答： 你好，分錄是這樣 借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸；營(yíng)業(yè)外收入
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？
答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何
我們是小規(guī)模企業(yè)，做收入的時(shí)候沒(méi)有提增值稅，收入沒(méi)有超過(guò)9萬(wàn)，所以是免征增值稅的，我那會(huì)寫(xiě)的是借：現(xiàn)金，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。后來(lái)才發(fā)現(xiàn)應(yīng)該借：現(xiàn)金，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。貸：營(yíng)業(yè)外收入。現(xiàn)在我應(yīng)該怎么調(diào)整賬呢？
答： 需要做調(diào)整分錄 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入
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