小草 追問(wèn)

2019-04-18 12:39

機(jī)器折舊期限按稅法是10年 實(shí)際只計(jì)提的3年的話 是不是要調(diào)整什么遞延所得資產(chǎn)和負(fù)債什么的嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-18 12:42

是的。需要調(diào)整，你會(huì)出現(xiàn) 稅法和賬面差異，屬于遞延所得稅負(fù)債

小草 追問(wèn)

2019-04-18 14:14

那期末凈值算什么？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-18 14:19

固定資產(chǎn)原值-累計(jì)折舊就是凈值

小草 追問(wèn)

2019-04-18 14:22

它今天好像把發(fā)我的凈值都調(diào)回和預(yù)計(jì)殘值一樣的了，所以它以前這樣是錯(cuò)的嗎

小草 追問(wèn)

2019-04-18 14:23

老師，你看下，蠻奇怪的

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-18 14:23

你是說(shuō)稅法上的折舊嗎
是沒(méi)錯(cuò)的。因?yàn)槎惙ㄉ先绻且淮握叟f，那么折舊后就是你凈值和預(yù)計(jì)凈殘值一個(gè)金額了

小草 追問(wèn)

2019-04-18 14:25

一個(gè)金額 ？它的期末凈值和預(yù)計(jì)凈殘值不就是等是正常的嗎……
就是圖片中那個(gè)標(biāo)紅的

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-18 14:28

如果說(shuō)你這些資產(chǎn)的折舊都提足了，那么他們是相等的。

小草 追問(wèn)

2019-04-18 14:29

老師，麻煩你看下

小草 追問(wèn)

2019-04-18 14:30

對(duì) 這些都提完了折舊，2011年的

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-18 15:07

折舊完后預(yù)計(jì)凈殘值和凈值應(yīng)該是相等的，
不相等的，你看一下是否之前計(jì)提過(guò)減值