老師好，我在填報18年的年報。我們2017年6月份買了一個投影儀計入了固定資產(chǎn)，原價7798.79元，當年一直沒有計提折舊，到18年7月份才開始計提折舊，18年累計計提了1440.60元。按照現(xiàn)行的稅收政策，我在填報（資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細表）時，資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)和稅收折舊額我分別應(yīng)該填多少的數(shù)據(jù)？

王晶老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2019-04-18 16:00

你好，按照計提的呢，資產(chǎn)計稅式7798.79，折舊是1440.6

阿涅追問

2019-04-18 16:08

老師，我看了填報說明

第4列“資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)”：填報納稅人按照稅收規(guī)定據(jù)以計算折舊、攤銷的資產(chǎn)原值（或歷史成本）的金額。
第5列“稅收折舊額”：填報納稅人按照稅收規(guī)定計算的允許稅前扣除的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額。

我們的固定資產(chǎn)金額不大，按照稅收規(guī)定計算資產(chǎn)原值和折舊，我不清楚是不是應(yīng)該就等于我們賬面上的資產(chǎn)原值和折舊，因為對稅收政策不是很了解。
麻煩老師看一下圖，我填報的對不對？非常感謝老師

王晶老師解答

2019-04-18 16:59

嗯嗯，是的，是應(yīng)該等于賬上的原值和折舊的呢

精選問題

老師，你那邊有沒有企業(yè)接收低稅率票情況類的說明問

你好，請參考本企業(yè)與個體戶構(gòu)建了長期穩(wěn)定的合作，所涉服務(wù)或貨物采購項目，均屬于個體戶日常經(jīng)營范疇，所以依規(guī)接受其1%稅率發(fā)票作為成本列支憑證。答
老師晚上好，書中第111頁說所有出口退稅業(yè)務(wù)都需要問

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等答
您好，老師，請問一下，我公司是建筑總承包公司，分包給問

你好，班組是自己有個體戶或者企業(yè)嗎答
樸老師，上面問的這些我大致明白了，這些證明文件回問

按 1000 萬 ×20% 算轉(zhuǎn)出股數(shù)（因轉(zhuǎn)增后注冊資本已增至 1000 萬）；轉(zhuǎn)出比例無法律強制要求，但需看公司章程，20% 在大股東 52% 持股范圍內(nèi)可行。答
已經(jīng)回答過的老師不要回答，我想看下其他老師的答問

以現(xiàn)金的形式收回，同時用這個企業(yè)申報納稅答

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老師晚上好，書中第111頁說所有出口退稅業(yè)務(wù)都需要問

您好，老師，請問一下，我公司是建筑總承包公司，分包給問

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在線提問累計解決 45615個問題

親愛的學(xué)員你好，我是來自會計學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

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老師，你那邊有沒有企業(yè)接收低稅率票情況類的說明 問

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親愛的學(xué)員你好，我是來自 會計學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

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