歸零 追問(wèn)

2019-04-18 15:55

是這樣的，去年12月應(yīng)該計(jì)提和交的所得稅，沒(méi)有在當(dāng)月入賬，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)那次所得稅在19年1月入賬了，牽扯到跨年了，要怎么調(diào)整呢？

答疑蘇老師 解答

2019-04-18 15:59

你好 就是跨年了 用以前年度損益調(diào)整科目

歸零 追問(wèn)

2019-04-18 16:03

嗯嗯，但是在今年一月已經(jīng)做了計(jì)提和交所得稅的賬務(wù)處理了，這樣的話，還和您第一條的賬務(wù)處理一樣嗎？

答疑蘇老師 解答

2019-04-18 16:05

你好 你不是說(shuō)計(jì)提的多了嗎 是指一月份計(jì)提的多了嗎

歸零 追問(wèn)

2019-04-18 16:13

老師，是這樣的，去年12月有筆預(yù)繳所得稅款，但是沒(méi)做計(jì)提和交稅的賬務(wù)處理。在今年一月才做的計(jì)提和交稅的賬務(wù)處理，現(xiàn)在申報(bào)一季度所得稅時(shí)，才發(fā)現(xiàn)那個(gè)應(yīng)該在去年12月份入賬，現(xiàn)在應(yīng)該怎么調(diào)賬？

答疑蘇老師 解答

2019-04-18 16:16

你好 就是現(xiàn)在補(bǔ)計(jì)提 借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi) 借 利潤(rùn)分配 貸以前年度損益調(diào)整

歸零 追問(wèn)

2019-04-18 16:32

哦哦，那這樣的話，應(yīng)交稅費(fèi)科目就有余額了

答疑蘇老師 解答

2019-04-18 16:41

你好 你上月預(yù)繳稅款 沒(méi)做一筆 借 應(yīng)交稅費(fèi) 貸 銀行存款嗎？

歸零 追問(wèn)

2019-04-18 16:43

1月已經(jīng)做了，
借:所得稅費(fèi)用
    貸:應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交所得稅
    貸:銀行存款

答疑蘇老師 解答

2019-04-18 16:47

你好 一月份做不能用所得稅費(fèi)用 借:以前年度損益調(diào)整 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交所得稅
貸:銀行存款  然后 再借利潤(rùn)分配  貸 以前年度損益調(diào)整

歸零 追問(wèn)

2019-04-18 16:53

哦哦，好的

歸零 追問(wèn)

2019-04-18 16:55

那這個(gè)做18年所得稅匯算清繳的時(shí)候需要調(diào)整吧

答疑蘇老師 解答

2019-04-18 16:59

你好 是的  需要調(diào)整

歸零 追問(wèn)

2019-04-18 17:07

好的，謝謝您

答疑蘇老師 解答

2019-04-18 17:09

不客氣 祝工作順利哦