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大婷老師

職稱(chēng)： 中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-04-18 16:54

其實(shí)股東沒(méi)有實(shí)際繳納實(shí)收資本的話，是可以不處理的，資產(chǎn)負(fù)債表的實(shí)收資本小于注冊(cè)資本是沒(méi)有問(wèn)題的。不過(guò)你既然已經(jīng)做了其他應(yīng)收款處理，那也就可以不用調(diào)整。等到股東再交投資款的時(shí)候，先去沖減其他應(yīng)收。

學(xué)徒 追問(wèn)

2019-04-18 16:59

那放到其他應(yīng)收款時(shí)間長(zhǎng)了，會(huì)涉及到交稅嗎？

大婷老師 解答

2019-04-18 17:06

其他應(yīng)收款長(zhǎng)期掛賬確實(shí)會(huì)有一定的風(fēng)險(xiǎn)，一般企業(yè)其他應(yīng)收款長(zhǎng)期掛賬多半是股東借款，時(shí)間久了又沒(méi)有正當(dāng)理由的稅局會(huì)認(rèn)定說(shuō)這屬于分紅，要征20%的個(gè)稅。不過(guò)你這個(gè)100萬(wàn)可以有理由解釋?zhuān)故菃?wèn)題不大。

學(xué)徒 追問(wèn)

2019-04-18 17:07

那我可以今年按照實(shí)際收到的200萬(wàn)作為實(shí)收資本，在調(diào)整過(guò)來(lái)嗎？

大婷老師 解答

2019-04-18 17:14

如果不確定股東何時(shí)再繳投資款，這樣處理是可以的。

學(xué)徒 追問(wèn)

2019-04-18 17:20

我要是調(diào)整的話，就是紅字沖掉去年的那個(gè)憑證，再重新借：銀行存款200萬(wàn)，貸：實(shí)收資本200萬(wàn)嗎？

大婷老師 解答

2019-04-18 17:46

可以這樣，也可以只調(diào)整部分，做一筆借:實(shí)收資本100 貸:其他應(yīng)收100

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其實(shí)股東沒(méi)有實(shí)際繳納實(shí)收資本的話，是可以不處理的，資產(chǎn)負(fù)債表的實(shí)收資本小于注冊(cè)資本是沒(méi)有問(wèn)題的。不過(guò)你既然已經(jīng)做了其他應(yīng)收款處理，那也就可以不用調(diào)整。等到股東再交投資款的時(shí)候，先去沖減其他應(yīng)收。
2019-04-18 16:54:35
你好，只需要 借；銀行存款 10 貸；實(shí)收資本 10 沒(méi)有收到的不需要做其他應(yīng)收款
2017-07-31 17:10:00
你好，同學(xué)。 認(rèn)繳你就不該做賬的，實(shí)際收到才計(jì)實(shí)收資本。 不用去處理，直接做一個(gè)變更 登記就可以了
2020-04-09 09:38:59
您好，您是認(rèn)繳的話，暫時(shí)沒(méi)有收到的，可以暫時(shí)不入賬
2019-07-21 23:53:23
您好： 直接按實(shí)際的金額入賬就可以了，不需要做其他應(yīng)收款的，收到多少錢(qián)就記多少實(shí)收資本
2018-03-14 12:04:23
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