注冊(cè)啊注冊(cè) 追問(wèn)

2019-04-18 17:28

但是有暫估成本沒有收到發(fā)票，調(diào)整成本體現(xiàn)在哪里？

三寶老師 解答

2019-04-18 17:37

《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》（A105000）
（十四）與取得收入無(wú)關(guān)的支出

注冊(cè)啊注冊(cè) 追問(wèn)

2019-04-18 17:51

去年做的收入，在今年發(fā)貨結(jié)轉(zhuǎn)成本，這部分是不是也要調(diào)整到去年，

三寶老師 解答

2019-04-18 18:16

是的。需要調(diào)整到去年

注冊(cè)啊注冊(cè) 追問(wèn)

2019-04-19 08:58

老師，我不明白，暫估成本未取得發(fā)票為什么要調(diào)整到“與取得收入無(wú)關(guān)”的支出中去？還有今年結(jié)轉(zhuǎn)的成本調(diào)整到去年又體現(xiàn)在哪里？

三寶老師 解答

2019-04-19 10:01

沒有發(fā)票不可以稅前扣除，再和收入有關(guān)系也變得沒有關(guān)系了。
今年補(bǔ)轉(zhuǎn)成本填寫：第30行“（十七）其他”：填報(bào)其他因會(huì)計(jì)處理與稅收規(guī)定有差異需納稅調(diào)整的扣除類項(xiàng)目金額。若第1列≥第2列，第3列“調(diào)增金額”填報(bào)第1-2列金額。若第1列＜第2列，第4列“調(diào)減金額”填報(bào)第1-2列金額的絕對(duì)值。