張艷老師 解答

2019-04-18 20:03

請(qǐng)問(wèn)下這個(gè)進(jìn)貨發(fā)票，是專(zhuān)票還是普票？

涼風(fēng)翠雪 追問(wèn)

2019-04-18 20:05

我們是小規(guī)模納稅人，進(jìn)票是普票。

張艷老師 解答

2019-04-18 20:08

借：銷(xiāo)售費(fèi)用--促銷(xiāo)
      貸：庫(kù)存商品
             應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

涼風(fēng)翠雪 追問(wèn)

2019-04-18 22:12

老師，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅不是有收入并開(kāi)票的情況下才做的嗎？

張艷老師 解答

2019-04-18 22:26

這個(gè)業(yè)務(wù)是要做視同銷(xiāo)售處理的，也是要確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額的。

涼風(fēng)翠雪 追問(wèn)

2019-04-19 11:16

那要不要開(kāi)票出來(lái)呢？正常情況下，我們每交增值稅費(fèi)都是根據(jù)所開(kāi)發(fā)票金額來(lái)計(jì)算的，如果不開(kāi)發(fā)票，直接計(jì)入應(yīng)交增值稅科目的金額會(huì)不會(huì)和稅局的數(shù)對(duì)不上號(hào)？

張艷老師 解答

2019-04-19 11:37

不用開(kāi)票的，但是要申報(bào)未開(kāi)票收入的