學(xué)徒 追問

2019-04-19 09:56

老師，我們公司要付材料款，這筆款以后會開進(jìn)來發(fā)票，但是對方只給個人賬戶，我轉(zhuǎn)到對方個人賬戶對我公司有什么風(fēng)險嗎？

鄒老師 解答

2019-04-19 10:20

你好，這樣就會存在發(fā)票流，與資金流不一致的情況，會被認(rèn)為是虛開發(fā)票的

學(xué)徒 追問

2019-04-19 14:51

老師，2018年3月留抵稅額是15516.54元，2018年4月已開票收入不含稅收入是22641.5元，銷項(xiàng)稅額是1358.5元，未開票收入不含稅收入是477350.42元，銷項(xiàng)稅額是81149.58元，賬務(wù)如何處理？

鄒老師 解答

2019-04-19 15:11

你好，根據(jù)開具發(fā)票，無票收入情況做收入分錄
然后做結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅就是了 
借；應(yīng)收賬款    貸；主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅