老師,2018年3月留抵稅額是15516.54元,2018年4月已開票收入不含稅收入是22641.5元,銷項(xiàng)稅額是1358.5元,未開票收入不含稅收入是477350.42元,銷項(xiàng)稅額是81149.58元,賬務(wù)如何處理?
學(xué)徒
于2019-04-19 14:30 發(fā)布 ??1001次瀏覽
- 送心意
江老師
職稱: 高級會計(jì)師,中級會計(jì)師
2019-04-19 14:52
一、借:應(yīng)收賬款(或庫存現(xiàn)金)24000
貸:主營業(yè)務(wù)收入22641.5
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)1358.5
二、
借:應(yīng)收賬款(或庫存現(xiàn)金)558500
貸:主營業(yè)務(wù)收入477350.42
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)81149.58
三、再進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)增值稅處理,計(jì)提增值稅的附加稅
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一、借:應(yīng)收賬款(或庫存現(xiàn)金)24000
貸:主營業(yè)務(wù)收入22641.5
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)1358.5
二、
借:應(yīng)收賬款(或庫存現(xiàn)金)558500
貸:主營業(yè)務(wù)收入477350.42
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)81149.58
三、再進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)增值稅處理,計(jì)提增值稅的附加稅
2019-04-19 14:52:43

同學(xué),你好,稅負(fù)是實(shí)際交的增值稅除以不含稅收入
2020-03-14 13:47:46

你好!
對的,土地價(jià)款可以減去的
2020-01-10 20:57:44

你好,按正數(shù)減去負(fù)數(shù)之后的金額申報(bào)的,稅額按不含稅收入*稅率計(jì)算
2018-02-07 15:25:00

您好
請問增值稅稅率是多少
2019-09-04 15:08:29
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