抹 茶 追問(wèn)

2019-04-20 10:50

附加稅是每個(gè)月計(jì)提得，我這樣做對(duì)嗎

鄒老師 解答

2019-04-20 10:52

你好，如果減免的稅款你計(jì)提了，就做相反分錄沖銷就是了

抹 茶 追問(wèn)

2019-04-20 10:55

老師，是不是免繳增值稅計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，其他的附加稅沖回，

鄒老師 解答

2019-04-20 10:56

你好，是的，是這樣處理

抹 茶 追問(wèn)

2019-04-20 10:57

廚房領(lǐng)用酒水，借營(yíng)業(yè)費(fèi)用物料消耗480，貸庫(kù)存商品480
計(jì)提成本，本來(lái)的成本1413，扣除客房餐廳領(lǐng)用691，餐廳實(shí)際成本722
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本酒水722，貸庫(kù)存商品722，這里的餐廳領(lǐng)用包含480，但是我的庫(kù)存商品并沒(méi)有少，領(lǐng)用的酒水是用于銷售的，老師，我之前問(wèn)過(guò)你這個(gè)問(wèn)題，

鄒老師 解答

2019-04-20 11:01

你好，廚房領(lǐng)用暫時(shí)沒(méi)有銷售，是不需要做分錄的

抹 茶 追問(wèn)

2019-04-20 11:03

對(duì)的，但是之前忘了酒水不出庫(kù)，所以就做了一筆出庫(kù)然后導(dǎo)致成本也不對(duì)

鄒老師 解答

2019-04-20 11:06

你好，那你把第一筆分錄沖銷就可以了

抹 茶 追問(wèn)

2019-04-20 11:10

然后是不是要補(bǔ)提成本，

鄒老師 解答

2019-04-20 11:14

你好，取得收入成本是多少就結(jié)轉(zhuǎn)多少成本就是了
怎么還需要補(bǔ)提成本呢？

抹 茶 追問(wèn)

2019-04-20 11:17

之前酒水成本1413，扣除餐廳客房領(lǐng)用的691（包含餐廳領(lǐng)用480，但是并沒(méi)有銷售）酒水成本我是按722做的，所以我是不是也少計(jì)提了成本

鄒老師 解答

2019-04-20 11:20

你好，餐廳領(lǐng)用480，但是并沒(méi)有銷售，這個(gè)部分就不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本啊

抹 茶 追問(wèn)

2019-04-20 11:57

餐廳的酒水成本包含部門領(lǐng)用和銷售的，在計(jì)提成本時(shí)，我把這480當(dāng)做內(nèi)部領(lǐng)用的物料消耗，從整個(gè)的酒水成本中扣除，但是這480從沒(méi)有用也沒(méi)有銷售，所以我的成本是不是少了

鄒老師 解答

2019-04-20 12:00

你好，480內(nèi)部領(lǐng)用不應(yīng)當(dāng)計(jì)入成本，只是從倉(cāng)庫(kù)到了餐廳而已，放的地方變動(dòng)了而已，不需要做分錄，不需要結(jié)轉(zhuǎn)這部分成本
如果你之前結(jié)轉(zhuǎn)到了成本，應(yīng)當(dāng)是多計(jì)入了成本，而不是少計(jì)入了成本

抹 茶 追問(wèn)

2019-04-20 14:42

這里扣除的餐廳（691.35包含480），客房領(lǐng)用的，實(shí)際上480沒(méi)有領(lǐng)用，所以我的成本是不是不對(duì)

鄒老師 解答

2019-04-20 14:45

你好，480的不能計(jì)入成本

抹 茶 追問(wèn)

2019-04-20 14:47

所以這480我不應(yīng)該扣除是嗎，導(dǎo)致成本計(jì)提少了，所以要補(bǔ)提成本對(duì)吧

鄒老師 解答

2019-04-20 14:51

你好，480的不應(yīng)當(dāng)計(jì)入成本
如果你之前結(jié)轉(zhuǎn)到了成本，應(yīng)當(dāng)是多計(jì)入了成本，而不是少計(jì)入了成本