?小燕子 追問(wèn)

2019-04-20 17:36

如采購(gòu)實(shí)際金額的應(yīng)付款是2076，收到發(fā)票金額是2076.銀行付款是按2070付款（我方叫對(duì)方優(yōu)惠了6元），這個(gè)6元是無(wú)虛有的。只涉及到增值稅會(huì)有多抵扣，如把6元記入營(yíng)業(yè)外收入，這6元也不是實(shí)際的收入，還無(wú)形的增加了所得稅，這筆付款咋做賬呢

?小燕子 追問(wèn)

2019-04-20 17:51

可是都已經(jīng)交稅了，進(jìn)銷已經(jīng)抵扣了

曉宇老師 解答

2019-04-20 17:56

您好，同學(xué)，應(yīng)該做如下分錄：
借：應(yīng)付賬款 6
貸：營(yíng)業(yè)外收入 6
借：應(yīng)交稅法-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（未交增值稅）
老師建議你可以讓對(duì)方重新開(kāi)具發(fā)票，這樣賬務(wù)處理就不會(huì)很麻煩

?小燕子 追問(wèn)

2019-04-20 18:02

哦，這樣啊，那我還是可以把少轉(zhuǎn)的6元跟她轉(zhuǎn)過(guò)去曬

曉宇老師 解答

2019-04-20 18:07

同學(xué)，把6元轉(zhuǎn)過(guò)去可以減少賬務(wù)處理的麻煩，金額不多，老師建議你還是轉(zhuǎn)過(guò)去比較好。