老師,您好,我們做6月份賬的時候,發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)網(wǎng)6月份開 問
按 權(quán)責發(fā)生制 處理: 6 月做 暫估入賬 (因差旅費屬 6 月實際發(fā)生 ),借 “管理 / 銷售費用 - 差旅費” 貸 “其他應(yīng)付款” ;7 月收票后,先紅字沖回暫估,再按發(fā)票正常入賬(附發(fā)票 )。 答
老師好,我們6月開票的稅費13%(銷售貨物):100225.66 問
1. 異地預(yù)繳增值稅時 由于是個人掃碼支付,后續(xù)需要企業(yè)對個人進行報銷,賬務(wù)處理如下: 借:應(yīng)交稅費 - 預(yù)交增值稅(異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ) 570.07 貸:其他應(yīng)付款 - [個人姓名] 570.07 2. 企業(yè)報銷個人預(yù)繳款時 借:其他應(yīng)付款 - [個人姓名] 570.07 貸:銀行存款 570.07 3. 月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額: 將銷售貨物和異地建筑服務(wù)產(chǎn)生的銷項稅額進行結(jié)轉(zhuǎn),賬務(wù)處理為: 借:應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅(銷項稅額) - 13%(銷售貨物 ) 100225.66 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅(銷項稅額) - 9%(異地建筑服務(wù) ) 2478.55 貸:應(yīng)交稅費 - 未交增值稅 102704.21 4. 正常申報時抵減預(yù)繳稅款 在填寫附表四和主表進行抵減后,賬務(wù)處理如下: 借:應(yīng)交稅費 - 未交增值稅 570.07 貸:應(yīng)交稅費 - 預(yù)交增值稅(異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ) 570.07 5. 繳納剩余增值稅稅款 計算出抵減預(yù)繳稅款后應(yīng)繳納的增值稅金額,假設(shè)為 X 元(X = 102704.21 - 570.07 ),進行繳納時: 借:應(yīng)交稅費 - 未交增值稅 X 貸:銀行存款 X 答
老師好,這道11題母題,根據(jù)公式,是不是有問題?我代入 問
同學(xué)你好,能把題目貼上來么? 答
你好,老師。公司購買廠房按什么交印花稅?裝修購買 問
你好,這個按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移數(shù)據(jù)。 第二個是按照工程合同 第三個也是按照工程施工 答
甲個體工商戶為增值稅小規(guī)模納稅人,2025年3月將自 問
因為這個是不動產(chǎn),不動產(chǎn)一般金額都很大,不和30萬這個政策的銷售額合計計算 答

代銷商品代收代付的認定標準,稅務(wù)文件
答: 你好,各地規(guī)定不一樣,要問你的稅務(wù)專管員的。
稅務(wù)認可總分機構(gòu)代收代付代開發(fā)票這種業(yè)務(wù)嗎?有什么政策文件依據(jù)。
答: 你好,正常是不認可這種的
報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
老師,企業(yè)所得稅收入確認時間,其中有一項是采用支付手續(xù)費方式委托代銷的,以收到代銷清單時為確認時間。這個說的是代銷商品的這家公司嗎?代銷品和清單應(yīng)同時收到吧?已收到代銷清單,為確認收入,那也意味著代銷品還不一定已經(jīng)賣出去。
答: 你好;? ? ?收到了代銷清單說明貨物銷售出去了。 參考這個 : 例2:A企業(yè)委托B企業(yè)銷售甲商品100件,協(xié)議價200元/件,該商品成本120元/件,B企業(yè)按協(xié)議價格出售給顧客,A企業(yè)按售價的10%支付B企業(yè)手續(xù)費。B企業(yè)銷售了全部甲商品,并向A企業(yè)開具了代銷清單(增值稅稅率13%)。 (一)A企業(yè)的稅務(wù)及會計處理 1.將甲商品交付B企業(yè)時: 借:委托代銷商品 12 000 貸:庫存商品12 000 2.收到代銷清單時: 借:應(yīng)收賬款——B企業(yè)22 600 貸:主營業(yè)務(wù)收入20 000 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)2 600(20 000×13%) 借:主營業(yè)務(wù)成本 12 000 貸:委托代銷商品 12 000 借:銷售費用 2 000 貸:應(yīng)收賬款——B企業(yè)2 000 3.收到B企業(yè)匯來的價款凈額(不含手續(xù)費)時: 借:銀行存款20 600 貸:應(yīng)收賬款——B企業(yè)20 600 (二)B企業(yè)的稅務(wù)及會計處理 1.收到甲商品時: 借:代理業(yè)務(wù)資產(chǎn)20 000 貸:代理業(yè)務(wù)負債20 000 2.實際對外銷售商品時: 借:銀行存款 22 600 貸:應(yīng)付賬款——A企業(yè) 20 000 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)2 600(20 000×13%) 3.取得A企業(yè)開具的專用發(fā)票時: 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)2 600 貸:應(yīng)付賬款——A企業(yè)2 600 借:代銷商品款20 000 貸:委托代銷商品20 000 4.支付A企業(yè)款項并計算代銷手續(xù)費時: 借:應(yīng)付賬款——A企業(yè)22 600 貸:銀行存款20 480 主營業(yè)務(wù)收入(或其他業(yè)務(wù)收入)2 000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅)120

