請問18年12月份沒有計得企業(yè)所得稅，財務報表中的凈利潤也沒有減去企業(yè)所得稅，今年1月補提的，在做年終匯算清繳時是否可以減補提的企業(yè)所得稅?。?/p>

答： 您好 所得稅不計入利潤總額 是稅后的 匯算清繳填表不會涉及

12月份沒有計提企業(yè)所得稅，在做匯算清繳年報的時候，有個財務報表采集就是填利潤表的數(shù)據(jù)時要把12月份沒計提交的企業(yè)所得稅填上嗎？還是在企業(yè)所得稅年度納稅申報表，納稅調(diào)整時上填?

答： 需要的 在實際繳納里面

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，18年第四季度的企業(yè)所得稅在12月的時候沒有計提，在19年1月做的補計提，導致19年的企業(yè)所得稅多出18年第四季度的企業(yè)所得稅，我現(xiàn)在要匯算清繳，那我怎么處理多出的18年第四季度的企業(yè)所得稅

答： 當時借所得稅費用貸應交稅費嗎？