Hazel 追問

2019-04-22 11:51

不應該出營業(yè)外收入的，這筆錢退回來了

張艷老師 解答

2019-04-22 12:58

您把之前的分錄上傳一下，老師幫您做調整分錄。

Hazel 追問

2019-04-22 15:02

借：預收賬款   貸：營業(yè)外收入

張艷老師 解答

2019-04-22 15:09

正常的是應該計入哪個科目呢？

Hazel 追問

2019-04-22 15:45

我們取消合同，所以這筆款做營業(yè)外收入，現(xiàn)在說合同繼續(xù)走，所以要把這筆款做回預收賬款

張艷老師 解答

2019-04-22 15:51

那就反沖原來計入營業(yè)外收入的分錄就是了。

Hazel 追問

2019-04-22 16:14

老師，可以列出來嗎

張艷老師 解答

2019-04-22 16:19

借：以前年度損益調整  ----代替營業(yè)外收入科目
        貸：預收賬款
借：利潤分配--未分配利潤
       貸：以前年度損益調整

Hazel 追問

2019-04-22 16:47

這個利潤分配可以到月度時自動結轉嗎？上個年度的企業(yè)所得稅需要調整嗎

張艷老師 解答

2019-04-22 16:52

1、是需要手工做分錄結轉的。
2、這個是要參加企業(yè)所得稅匯算清繳的，所以上面分錄沒有體現(xiàn)企業(yè)所得稅的事項。

Hazel 追問

2019-04-22 16:54

謝謝老師！

張艷老師 解答

2019-04-22 16:57

您客氣了，祝您學習愉快、工作順利，如果您對老師的解答滿意的話，請給老師一個五星評價，非常感謝！