匯算清繳與審計(jì)報(bào)告是兩件事情。匯算清繳使只要按照稅務(wù)局的要求下載相關(guān)的軟件，熟悉一些企業(yè)所得稅與會計(jì)上面的差異調(diào)整，按照要求填列軟件就可以了。

你好，需要你們的科目余額表，資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、企業(yè)所得稅申報(bào)表，然后就是填寫申報(bào)表的明細(xì)，得從你們賬上查詢。

企業(yè)所得稅匯算清繳要做哪些準(zhǔn)備工作 一、清理資產(chǎn)損失并及時(shí)申報(bào)扣除.《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法〉的公告》(國家稅務(wù)總局公告2011年第25號)將資產(chǎn)損失分為實(shí)際資產(chǎn)損失(在其實(shí)際發(fā)生且會計(jì)上已作損失處理的年度申報(bào)扣除)和法定資產(chǎn)損失(提供證據(jù)資料證明該項(xiàng)資產(chǎn)已符合法定資產(chǎn)損失確認(rèn)條件,且會計(jì)上已作損失處理的年度申報(bào)扣除).企業(yè)發(fā)生的資產(chǎn)損失,應(yīng)按規(guī)定的程序和要求向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)后方能在稅前扣除.未經(jīng)申報(bào)的損失,不得在稅前扣除. 二、符合減免稅條件要及時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)批或備案.《稅收減免管理辦法(試行)》(國稅發(fā)〔2005〕129號)規(guī)定,減免稅分為報(bào)批類減免稅和備案類減免稅.報(bào)批類減免稅是指應(yīng)由稅務(wù)機(jī)關(guān)審批的減免稅項(xiàng)目;備案類減免稅是指取消審批手續(xù)的減免稅項(xiàng)目和不需稅務(wù)機(jī)關(guān)審批的減免稅項(xiàng)目.納稅人享受報(bào)批類減免稅,應(yīng)提交相應(yīng)資料,提出申請,經(jīng)按規(guī)定具有審批權(quán)限的稅務(wù)機(jī)關(guān)審批確認(rèn)后執(zhí)行.納稅人享受備案類減免稅,應(yīng)提請備案,經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)登記備案后,自登記備案之日起執(zhí)行.納稅人未按規(guī)定備案的,一律不得減免稅. 三、對可能產(chǎn)生的重大事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整.企業(yè)的納稅調(diào)整分為永久性差異的納稅調(diào)整和時(shí)間性差異的納稅調(diào)整.永久性差異的納稅調(diào)整是指企業(yè)在計(jì)算當(dāng)期企業(yè)所得稅時(shí)所作的以后各期不能轉(zhuǎn)回的納稅調(diào)整事項(xiàng),如超額列支的限額扣除項(xiàng)目、不允許扣除項(xiàng)目、免征額、加計(jì)扣除等.時(shí)間性差異是指當(dāng)期發(fā)生的可以在以后各期轉(zhuǎn)回的納稅調(diào)整項(xiàng)目,如開辦費(fèi)、折舊、預(yù)提費(fèi)用、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、企業(yè)投資損失、各種資產(chǎn)減值準(zhǔn)備等.對于永久性納稅調(diào)整項(xiàng)目,企業(yè)要經(jīng)常了解、關(guān)注政策是否發(fā)生變化. 四、關(guān)注影響當(dāng)期所得稅計(jì)算的納稅調(diào)整事項(xiàng).企業(yè)在以前年度發(fā)生的時(shí)間性差異的納稅調(diào)整事項(xiàng),如果在當(dāng)期轉(zhuǎn)回時(shí),企業(yè)也可以在計(jì)算當(dāng)期企業(yè)所得稅時(shí)進(jìn)行反向調(diào)整.例如,企業(yè)在開業(yè)之初發(fā)生的開辦費(fèi)用,會計(jì)制度規(guī)定應(yīng)在開始生產(chǎn)經(jīng)營的第一個(gè)月全部計(jì)入當(dāng)期損益.而稅法規(guī)定,開辦費(fèi)可以在開始經(jīng)營之日的當(dāng)年一次性扣除,也可以按照稅法有關(guān)長期待攤費(fèi)用(攤銷期限不得低于3年)的規(guī)定處理,但一經(jīng)選定,不得改變.如果企業(yè)在開始生產(chǎn)經(jīng)營第一年企業(yè)所得稅匯繳時(shí)調(diào)整了2/3的開辦費(fèi),那么在以后的2個(gè)年度內(nèi),每年可在稅前補(bǔ)扣1/3的開辦費(fèi). 五、年終結(jié)賬后發(fā)現(xiàn)應(yīng)計(jì)未計(jì)扣除項(xiàng)目的處理.《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干稅務(wù)處理問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2012年第15號)規(guī)定,對企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實(shí)際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應(yīng)在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企業(yè)作出專項(xiàng)申報(bào)及說明后,準(zhǔn)予追補(bǔ)至該項(xiàng)目發(fā)生年度計(jì)算扣除,但追補(bǔ)確認(rèn)期限不得超過5年.企業(yè)由于上述原因多繳的企業(yè)所得稅稅款,可以在追補(bǔ)確認(rèn)年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅款中抵扣,不足抵扣的,可以向以后年度遞延抵扣或申請退稅.因此,企業(yè)在年度末的5個(gè)月內(nèi),企業(yè)還可補(bǔ)計(jì)應(yīng)計(jì)未計(jì)、應(yīng)提未提的稅前扣除項(xiàng)目.

同學(xué)，你好！如果調(diào)賬不影響損益，只是往來調(diào)賬，是可以調(diào)的。

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