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送心意

張艷老師

職稱注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師

2019-04-23 13:33

每個月不需要計提,只是在實際繳納增值稅稅款時,才需要按實際加計抵減的稅額做
借 應交稅費-未交增值稅
     貸  銀行存款
            其他收益(為本期加計抵減的稅額)

小橋 追問

2019-04-23 14:04

老師,我們進項稅大于銷項,留底稅額較大,每月是不是不需要做賬務(wù)處理?

張艷老師 解答

2019-04-23 14:16

進項稅額大于銷項稅額,月末形成留抵稅額的情況,是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的。

小橋 追問

2019-04-23 14:19

每月申報時,是不是就和之前申報增值稅一樣,不需要填加計扣除項(留抵較大情況)

張艷老師 解答

2019-04-23 14:22

您正常在附表四填寫本期該計提的加計抵減稅額就是了,只是本期申報不需要抵減就是了。(因為進項稅額本身就大于銷項稅額)

小橋 追問

2019-04-23 14:29

老師,本期進賬大于銷項不是不用計提嗎?申報時附表四計提的加計扣除怎么知道是多少?

張艷老師 解答

2019-04-23 14:42

1、是的
2、您本期認證抵扣了多少進項稅額,就乘以10%計算加計抵減的金額了。

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每個月不需要計提,只是在實際繳納增值稅稅款時,才需要按實際加計抵減的稅額做 借 應交稅費-未交增值稅 貸 銀行存款 其他收益(為本期加計抵減的稅額)
2019-04-23 13:33:13
借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款 其他收益
2019-05-06 18:15:35
對于現(xiàn)代服務(wù)業(yè)享受國家加計遞減政策計提的稅額財務(wù)處理賬務(wù)處理,你首先需要明確的是,一般按月進行稅計提,應當根據(jù)政策的要求,根據(jù)當月的收入情況,確定當月應計提的稅額。
2023-03-17 18:59:52
你好, 需到政務(wù)大廳辦理更正申報
2023-06-10 19:02:11
你好,附加稅,水利基金需要計提,印花稅不需要計提 如果免征了,就不用計提,而不是先計提,然后結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入 如果有減征,就按減征之后實際需要繳納的稅款金額做計提分錄就是了
2019-10-16 11:11:31
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