天涯若比鄰 追問

2019-04-23 17:52

可是那個(gè)員工不在賬上領(lǐng)工資啊

徐阿富老師 解答

2019-04-23 18:12

你好，這肯定不適合再稅前列支，稅務(wù)會認(rèn)定企業(yè)是抵票

天涯若比鄰 追問

2019-04-23 18:14

但這就幾十塊錢，之前沒有申報(bào)個(gè)稅不要緊吧

徐阿富老師 解答

2019-04-23 18:20

你好，金額這么小沒關(guān)系的，不用去計(jì)較

天涯若比鄰 追問

2019-04-23 18:22

那現(xiàn)在匯算清繳，職工福利費(fèi)填期間費(fèi)用還是填在職工薪酬里？

徐阿富老師 解答

2019-04-23 18:24

你好，你做賬時(shí)福利費(fèi)要通過應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)的啊，那肯定是填應(yīng)付職工薪酬呢

天涯若比鄰 追問

2019-04-23 18:26

就是做賬是直接填的費(fèi)用，沒有通過職工薪酬科目

天涯若比鄰 追問

2019-04-23 18:26

現(xiàn)在新會計(jì)準(zhǔn)則取消計(jì)提，直接記費(fèi)用

徐阿富老師 解答

2019-04-23 18:41

你好，這個(gè)不是計(jì)提，是實(shí)際開支了轉(zhuǎn)入費(fèi)用。你既然沒有通過應(yīng)付職工薪酬 那么就職工福利費(fèi)只能填期間費(fèi)用，不然數(shù)據(jù)對不上申報(bào)不了的

天涯若比鄰 追問

2019-04-23 18:44

那現(xiàn)在新會計(jì)準(zhǔn)則都不用通過應(yīng)付職工薪酬科目直接計(jì)入管理費(fèi)用-職工福利費(fèi)，那是都可以像其他費(fèi)用一樣全額抵扣嗎？不用按14%？

徐阿富老師 解答

2019-04-23 19:02

你好·不是啊，不是說明白了，看我上面這句回復(fù)：你做賬時(shí)福利費(fèi)要通過應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)的啊，那肯定是填應(yīng)付職工薪酬呢。怎么會選擇不用通過呢？14%的扣除比例沒有變

天涯若比鄰 追問

2019-04-23 19:05

現(xiàn)在準(zhǔn)則改了，都不用通過這個(gè)科目了

徐阿富老師 解答

2019-04-23 19:06

你好，不會啊，再說不通過這個(gè)科目，14%的比例不會變的，

天涯若比鄰 追問

2019-04-23 19:50

那我現(xiàn)在匯算清繳填期間費(fèi)用表，這筆福利費(fèi)是放其他里嗎？

徐阿富老師 解答

2019-04-23 19:54

你好，應(yīng)該是做在福利費(fèi)里，要把應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)的金額加上去，否則，放在其他里，14%的比例沒法計(jì)算的，會存在所得額計(jì)算有誤