壞帳準(zhǔn)備計(jì)提的遞延所得稅費(fèi)用，匯算清繳企業(yè)所得稅時(shí)允許稅前扣除嗎

答： 您好，這個(gè)遞延所得稅費(fèi)用是計(jì)到利潤(rùn)表里的所得稅，是與利潤(rùn)總額無(wú)關(guān)，不存在稅前扣除

如圖所示3小問(wèn)正確答案借 遞延所得稅資產(chǎn)2.5 貸 所得稅費(fèi)用 2.5題述：企業(yè)當(dāng)期計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備當(dāng)期不允許扣除我的理解是當(dāng)期不允許扣除，也就是當(dāng)期要交企業(yè)所得稅， 那不就是 借 所得稅費(fèi)用 貸遞延所得稅負(fù)債 嗎？

答： 你好 企業(yè)當(dāng)期計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備當(dāng)期不允許扣除。這個(gè)沒(méi)錯(cuò)。 借 遞延所得稅資產(chǎn)2.5 ?貸 所得稅費(fèi)用--遞延所得稅費(fèi)用 2.5 這筆分錄，也沒(méi)錯(cuò)，不過(guò)所得稅費(fèi)用有兩個(gè)明細(xì)科目，一個(gè)所得稅費(fèi)用--當(dāng)期所得稅，另一個(gè)是所得稅費(fèi)用--遞延所得稅費(fèi)用。這個(gè)與遞延所得稅資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的就是?所得稅費(fèi)用--遞延所得稅費(fèi)用。 稅法不允許抵扣，所以應(yīng)交所得稅要加上2.5 借?所得稅費(fèi)用--當(dāng)期所得稅? 2.5 ? 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅? 2.5 這個(gè)就是當(dāng)期要交稅。因?yàn)橐_給稅務(wù)局的費(fèi)用都是當(dāng)期所得稅。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

8、張某承包經(jīng)營(yíng)一國(guó)有企業(yè)（擁有企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果所有權(quán)），每年上繳承包費(fèi)用5萬(wàn)元，該承包費(fèi)用（）。在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)不允許稅前扣除在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)允許稅前扣除在計(jì)算個(gè)人所得稅時(shí)不允許稅前扣除在計(jì)算個(gè)人所得稅時(shí)允許稅前扣除張某承包經(jīng)營(yíng)一國(guó)有企業(yè)（擁有企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果的所有權(quán)），每年上繳承包費(fèi)用5萬(wàn)元，老師，為什么該承包費(fèi)用在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)不允許稅前扣除，但在計(jì)算個(gè)人所得稅時(shí)允許稅前扣除？

答： 因?yàn)槌邪M(fèi)屬于他的個(gè)人支出，不屬于企業(yè)的支出費(fèi)用，所以計(jì)算企業(yè)所得稅不允許扣除。