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答疑陳園老師

職稱： ,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-04-25 11:03

按實(shí)際繳納的計(jì)提。計(jì)提時(shí)，借 所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅。繳納時(shí)，借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸:銀行存款

陳洋 追問

2019-04-25 11:07

1、因?yàn)椴粫?huì)計(jì)算減免額，所以我都不計(jì)提，報(bào)完稅，交完了，在交費(fèi)當(dāng)月把計(jì)提和繳納的分錄放一起，這樣做可以嗎？
2、如果想把實(shí)際繳納的費(fèi)用的由來過程記錄清楚，是不是也可按1萬計(jì)提，再用“營業(yè)外收入－減免稅額”來做賬呢？營業(yè)外收入會(huì)影響所得稅嗎？

答疑陳園老師 解答

2019-04-25 11:19

1：不可以的，小微企業(yè)應(yīng)納稅額100萬以內(nèi)，征收率是5%。就是利潤1000元，所得稅=1000*0.05=50元。
2：因?yàn)榇隧?xiàng)減免屬于直接減免,按照實(shí)際應(yīng)納稅額計(jì)提、繳納。所以你2的處理方式就是不對(duì)的。

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你好，一樣的，借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交企業(yè)所得稅
2019-04-15 18:34:34
借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸銀行存款
2021-04-05 14:38:11
你好！你按你實(shí)際應(yīng)該繳納的計(jì)提就好了 借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
2019-04-03 15:55:51
你好 計(jì)提，借；所得稅費(fèi)用 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 繳納，借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
2019-04-03 16:02:38
按照減免后的所得稅計(jì)提 如果你之前全額計(jì)提的 按照實(shí)際繳納和計(jì)提的差額沖減所得稅費(fèi)用
2020-05-13 08:50:14
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