老師,我剛剛進一個招投標代理公司,應(yīng)該怎么去建賬,需要設(shè)那些會計科目
自由人
于2019-04-26 09:14 發(fā)布 ??3110次瀏覽
- 送心意
紫藤老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師
2019-04-26 09:17
你好,建帳流程如下
1、確定建賬時點 2、按照確定的時點,盤點現(xiàn)金、存貨、固定資產(chǎn)等、并去銀行打印銀行存款對賬單。 3、按照確定的時點,將各往來單位和個人列表,確認往來金額及應(yīng)收、應(yīng)付款項。 4、按照存貨盤點表,確認存貨的單價與金額,計算存貨價值。 5、按照固定資產(chǎn)盤點表,確認固定資產(chǎn)的原值與折舊額。 6、按照驗資報告確認實收資本金額。 7、倒擠以前經(jīng)營期間的利潤。 8、進行完上述工作后,按照確認金額,做以下會計分錄 借:庫存現(xiàn)金 借:銀行存款 借:預(yù)付賬款 借:應(yīng)收賬款 借:其他應(yīng)收款 借:存貨 借:固定資產(chǎn)等 貸:應(yīng)付賬款 貸:預(yù)收賬款 貸:短期借款 貸:累計折舊 貸:其他應(yīng)付款 貸:長期借款 貸:應(yīng)交稅費 貸:應(yīng)付職工薪酬等 貸:實收資本 貸:未分配利潤(資產(chǎn)總額—負債—實收資本) 9、按照上述分錄,登記各科目的總賬。 10、按照盤點表、銀行存款對賬單,往來明細表等登記庫存現(xiàn)金、銀行存款、存貨、固定資產(chǎn)、各往來科目明細賬。 11、建賬日之后發(fā)生的所有業(yè)務(wù),均按順序在此金額的基礎(chǔ)上登記。





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