～姍 追問

2019-04-26 19:23

一次性扣除數(shù)據(jù)怎么填，固定資產(chǎn)都是2018年買回來的

鄒老師 解答

2019-04-26 19:27

你好，填寫你單位2018年12月份為止賬面一次性計提折舊的固定資產(chǎn)原值，計提的折舊金額，累計折舊金額
稅收金額通常是按賬面金額一樣填寫的

～姍 追問

2019-04-26 19:40

但是填在這一列不會填減，后面都是星號

～姍 追問

2019-04-26 19:41

是星號，沒有出現(xiàn)調(diào)整金額

鄒老師 解答

2019-04-26 19:41

你好，填在這一列不會填減，這個是什么意思
比如原值100萬，那么資產(chǎn)原值100萬，當年折舊100萬，累計折舊100萬
計稅基礎(chǔ)金額100萬，稅收折舊，攤銷100萬，累計折舊攤銷100萬就是了

～姍 追問

2019-04-26 19:42

那我怎么一次性扣除，使應(yīng)納稅所得額降低

鄒老師 解答

2019-04-26 19:43

你好，你會計上也一次性計提折舊就是了

～姍 追問

2019-04-26 19:49

不是這樣的，怎么可能是這樣，會計還是照樣提折舊，匯算清繳一次性扣除費用會有調(diào)增才對，

鄒老師 解答

2019-04-26 19:50

你好，500萬以下的固定資產(chǎn)一次性計提折舊，會計與稅法都是這樣就不需要做納稅調(diào)增處理啊

～姍 追問

2019-04-26 20:23

會計上我沒有一次性扣除

鄒老師 解答

2019-04-26 20:25

你好，會計上需要一次性計提折舊，才可以享受稅法的一次性扣除
如果你會計上沒有一次性計提折舊，那就不是填寫在一次性折舊行次，而是普通的資產(chǎn)折舊欄次