夭夭零 追問

2019-04-27 08:47

老師，如果下個月收到的是對方開具的30%貨物的專用發(fā)票，能抵扣，下下月收到70%貨物的專票，下月和下下月該怎么登賬呢

鄒老師 解答

2019-04-27 08:51

你好
下個月收到的是對方開具的30%貨物的專用發(fā)票  
借；應(yīng)付賬款——暫估，貸；庫存商品
借；庫存商品，貸；預(yù)付賬款
下下月收到70%貨物的專票
借；應(yīng)付賬款——暫估，貸；庫存商品
借；庫存商品，貸；預(yù)付賬款
分錄是一樣的，只是金額不同而已

夭夭零 追問

2019-04-27 09:19

剛剛沒敘述清楚，我的意思是這個月購進的貨物，
對方本月沒給開發(fā)票，下月和下下月分兩次分別按貨物金額的30%和70%把發(fā)票給我們的，這樣的話下月和下下月收到專票，借：應(yīng)付-暫估，貸：庫存商品
借：庫存，貸：預(yù)付
記了兩次借，應(yīng)付-暫估，貸：庫存
這和收到貨已付款時記的，借：庫存    貸：應(yīng)付-暫估，對不上呀

鄒老師 解答

2019-04-27 09:22

你好
下個月收到的是對方開具的30%貨物的專用發(fā)票 
借；應(yīng)付賬款——暫估，貸；庫存商品（沖銷之前暫估的30%）
借；庫存商品，貸；預(yù)付賬款
下下月收到70%貨物的專票
借；應(yīng)付賬款——暫估，貸；庫存商品（沖銷之前暫估的70%）
借；庫存商品，貸；預(yù)付賬款
這樣兩次沖銷之后，就把之前暫估的應(yīng)付賬款沖平了