奔奔 追問

2019-04-27 11:06

老師還想請教您：我現(xiàn)在在建筑公司工地做會計(jì)，內(nèi)部賬。我們公司開了一個食堂和小賣部，對工人買飯菜，食堂和小賣部獨(dú)立核算，工程結(jié)束食堂和小賣部分別盈利多少。會計(jì)分錄怎么做？   1. 混凝土班組借款付飯卡款，借：其他應(yīng)收款—某某，貸：預(yù)收賬款—某某。2.食堂買菜等，借:其他應(yīng)收款-食堂 ,貸：現(xiàn)金。3.工人打飯刷卡付款，借：預(yù)收賬款-某某，貸：其他應(yīng)收款——食堂。4.工程結(jié)束盈利，借:其他業(yè)務(wù)收入，貸：其他應(yīng)收款-食堂。5，工人還款，借工程施工—間接費(fèi)用工人工資，貸：其他應(yīng)收款——某某 。您看對不對？

奔奔 追問

2019-04-27 11:07

我把食堂收入，買菜支出做其他應(yīng)收款借和貸，行不行？

奔奔 追問

2019-04-27 11:13

還是——食堂收入做其他業(yè)務(wù)收入，買菜支出做其他業(yè)務(wù)支出？

佟老師 解答

2019-04-27 11:26

你這個是為了單獨(dú)核算食堂盈虧嗎

奔奔 追問

2019-04-27 11:33

是的

佟老師 解答

2019-04-27 11:58

那第三筆的處理思路是
姐：預(yù)收賬款貸收入

佟老師 解答

2019-04-27 11:59

那第三筆的處理思路是
姐：預(yù)收賬款
貸收入

奔奔 追問

2019-04-27 14:58

第三筆按您的做，我那第四筆不要做了？
我做第四筆 貸:其他應(yīng)收款一食堂      
  是第二筆和第三筆借和貸最后對沖盈利余額，轉(zhuǎn)借:其他業(yè)務(wù)收入

佟老師 解答

2019-04-27 20:39

那你這個借錢他們不用歸還嗎

奔奔 追問

2019-04-27 20:48

歸還，工期結(jié)束結(jié)帳，借:工程施工一工人工資，貸:其他應(yīng)收款一某某

奔奔 追問

2019-04-27 20:49

你看看，食堂全程會計(jì)分錄對不對

佟老師 解答

2019-04-28 08:37

那如果是歸還的話為什么還核算盈虧

奔奔 追問

2019-04-28 08:41

歸還，我是說工人借款歸還。食堂獨(dú)立核算老板工程結(jié)束肯定要知道食堂和小賣部賺多少錢

奔奔 追問

2019-04-28 08:55

您看一下

佟老師 解答

2019-04-28 15:50

借款
借:其他應(yīng)收款
貸:銀行存款
買菜
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:現(xiàn)金
確認(rèn)收入
借:預(yù)收賬款
貸:主營業(yè)務(wù)收入