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送心意

徐阿富老師

職稱： 中級會計師

2019-04-27 16:00

你好，交納增值稅的賬務(wù)處理。


1．交納當(dāng)月應(yīng)交增值稅的賬務(wù)處理。企業(yè)交納當(dāng)月應(yīng)交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金）”科目（小規(guī)模納稅人應(yīng)借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目），貸記“銀行存款”科目。


2．交納以前期間未交增值稅的賬務(wù)處理。企業(yè)交納以前期間未交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。


3．預(yù)繳增值稅的賬務(wù)處理。企業(yè)預(yù)繳增值稅時，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。月末，企業(yè)應(yīng)將“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)等在預(yù)繳增值稅后，應(yīng)直至納稅義務(wù)發(fā)生時方可從“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目結(jié)轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目。

嬌嬌 追問

2019-04-27 16:02

除了增值稅，附加稅，企業(yè)所得稅，個稅，印花稅怎么做賬務(wù)處理呢

徐阿富老師 解答

2019-04-27 16:04

你好，那就是借應(yīng)交稅費(fèi)-各項(xiàng) 附加稅   貸銀行存款     然后，借稅金及附加  --各附加稅    貸應(yīng)交稅費(fèi)-各項(xiàng) 附加稅    個稅如果是個人承擔(dān)的，就不用借稅金及附加

嬌嬌 追問

2019-04-27 16:06

企業(yè)所得稅怎么做賬務(wù)呢

徐阿富老師 解答

2019-04-27 16:07

你好，借應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅  貸銀行存款    然后借所得稅費(fèi)用    貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅

嬌嬌 追問

2019-04-27 16:23

謝謝老師，就是預(yù)繳時候不計提，月末統(tǒng)一計提嗎 ？還是繳納后，緊接著寫，也就是按照老師上面的分錄寫

徐阿富老師 解答

2019-04-27 16:27

你好，繳納的當(dāng)月做計提，可以緊接著，也可以月末，都可以

嬌嬌 追問

2019-04-27 16:29

老師你好，對于預(yù)繳的這些稅可以先計提，再寫繳納的分錄嗎

嬌嬌 追問

2019-04-27 16:31

個稅是公司交，我這樣寫借管理費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)_個稅，然后借應(yīng)交稅費(fèi)_個稅，貸銀行存款 對嗎

徐阿富老師 解答

2019-04-27 16:37

你好，1，可以先預(yù)提的，2，這樣分錄對的

嬌嬌 追問

2019-04-27 16:38

謝謝老師的解惑

徐阿富老師 解答

2019-04-27 16:40

不客氣，祝你成功，請為我五星評價，謝謝

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你好，交納增值稅的賬務(wù)處理。 1．交納當(dāng)月應(yīng)交增值稅的賬務(wù)處理。企業(yè)交納當(dāng)月應(yīng)交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金）”科目（小規(guī)模納稅人應(yīng)借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目），貸記“銀行存款”科目。 2．交納以前期間未交增值稅的賬務(wù)處理。企業(yè)交納以前期間未交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。 3．預(yù)繳增值稅的賬務(wù)處理。企業(yè)預(yù)繳增值稅時，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。月末，企業(yè)應(yīng)將“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)等在預(yù)繳增值稅后，應(yīng)直至納稅義務(wù)發(fā)生時方可從“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目結(jié)轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目。
2019-04-27 16:00:15
你好！借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅/教育費(fèi)附加等 然后繳納的時候借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅/教育費(fèi)附加等 貸銀行存款。
2019-08-01 11:35:44
你好！ 借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅 貸：銀行存款
2019-08-02 15:30:14
你好同學(xué)這個是全國統(tǒng)一一起匯算的同學(xué)，
2021-01-07 17:05:45
借應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)繳增值稅貸銀行
2020-08-02 13:50:36
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