老師您好，我想問問籌建期的所得稅匯算清繳業(yè)務(wù)招待費(fèi)，開辦費(fèi)等要在表內(nèi)怎么填列的問題，招待費(fèi)按60%可以扣除，在納稅調(diào)整表上填了賬載金額，因?yàn)闆]收入，他給全部調(diào)增了應(yīng)納稅額了，怎么處理

答： 業(yè)務(wù)招待費(fèi)是按收入的千分之五和發(fā)生額的60%孰低，你籌建期沒有收入，那么你的業(yè)務(wù)招待費(fèi)都不能稅前扣除，調(diào)減費(fèi)用，補(bǔ)所得稅

公司籌建期招待費(fèi)不是按發(fā)生額的60%在企業(yè)所得稅稅前扣除嗎，不考慮收入的嗎，但是我填匯算清繳時(shí)，為什么全額調(diào)增了，?我想問籌建期的招待費(fèi)怎么填，是我賬務(wù)處理有問題嗎

答： 你好，你的第二列“稅收金額”為空，所以全調(diào)了~~~~把60%的金額填在第二列，再試試

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

請(qǐng)問，籌建期年度匯算清繳，管理費(fèi)用/開辦費(fèi)填在管理費(fèi)用/其他欄，招待費(fèi)按60%扣除，調(diào)整40%，應(yīng)填在招待費(fèi)欄，還是按調(diào)增金額填在管理費(fèi)用/其他欄？

答： 招待費(fèi)調(diào)增的部分填寫在“（三）業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出”行。