
勞務(wù)公司11月份成立,當(dāng)月收到企業(yè)款項(xiàng)4萬元(派譴人員工資),勞務(wù)公司代發(fā)了派譴人員工資,因?yàn)?1月份勞務(wù)公司未辦理開業(yè)登記,未申報(bào)個(gè)人所得稅,未給企業(yè)提供4萬款項(xiàng)的發(fā)票,12月份勞務(wù)公司辦理了開業(yè),收到企業(yè)款項(xiàng)6萬(派譴人員工資),勞務(wù)公司代發(fā)了12月份工資,發(fā)票未開具,1月份勞務(wù)公司給企業(yè)補(bǔ)開具發(fā)票(11月和12月),勞務(wù)公司11月12月份支付派譴人員的工資怎么做賬務(wù)處理,1月份補(bǔ)開的發(fā)票如何做賬務(wù)處理。
答: 按財(cái)稅[2003]16號(hào)文規(guī)定,工資、社保和公積金屬于代收代付項(xiàng)目,派遣公司可以在計(jì)算營(yíng)業(yè)稅時(shí)扣除,即只有勞務(wù)派遣服務(wù)費(fèi)須繳納營(yíng)業(yè)稅。 2、勞務(wù)派遣營(yíng)業(yè)稅稅率為5%,另以營(yíng)業(yè)稅稅額為基數(shù)要交城建稅、教育費(fèi)附加以及地方教育附加,還有企業(yè)所得稅。 支付派遣人員的工資做應(yīng)收應(yīng)付處理(包括社保),1月份補(bǔ)開之前的發(fā)票,對(duì)于勞務(wù)費(fèi)部分確認(rèn)收入
我還想問下,我們公司有個(gè)員工在其他公司取的的收入,超過12萬,我們公司管我們的專管員要他把個(gè)人所得稅申報(bào)了,他沒有申報(bào),公司墊錢給交的,現(xiàn)在在公司需要賬務(wù)處理不
答: 你好,借:其他應(yīng)收款 貸:應(yīng)交稅費(fèi) 借:應(yīng)交稅費(fèi) 貸:銀行存款
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪?
答: 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香,實(shí)際上是這樣嗎?其實(shí)不管年齡工齡如何
新開的公司10月份取得執(zhí)照,11月份報(bào)個(gè)的所得稅,一位兼職員工工資500元申報(bào)個(gè)人所得稅,這個(gè)月就這筆賬務(wù)處理對(duì)嗎?可以結(jié)賬嗎?
答: 籌建期 計(jì)入管理費(fèi)用-開辦費(fèi) 不計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

