Cherie 追問

2019-04-28 11:38

可以具體點嗎，能提示一下賬務(wù)怎么處理，匯算清繳表格怎么填寫嗎，謝謝

梅老師 解答

2019-04-28 11:48

比如2018少報100元，做到2019去了，
賬務(wù)處理是，借以前年度損益調(diào)整，100，貸其他應(yīng)付款100，借未分配利潤100，貸以前年度損益調(diào)整100
然后把2019管理費用沖了，借管理費用-100，貸其他應(yīng)付款-100
匯算清繳應(yīng)該是填在期間費用明細(xì)調(diào)整表里。

Cherie 追問

2019-04-28 14:54

那這樣，18年的財報要調(diào)嗎

梅老師 解答

2019-04-28 19:20

您好，如果2018沒報出去，要調(diào)

Cherie 追問

2019-04-29 09:15

只要調(diào)表不調(diào)賬就好了是吧

梅老師 解答

2019-04-29 09:52

您好您的理解正確的

Cherie 追問

2019-04-29 11:17

我們公司有發(fā)生這樣一筆業(yè)務(wù)，預(yù)收了客戶一筆款項，開了票給客戶，賬務(wù)上沒有確認(rèn)收入，匯算清繳要調(diào)嗎

梅老師 解答

2019-04-29 13:32

您好，匯算清繳要調(diào)整的。

Cherie 追問

2019-04-29 15:45

可是沒有達(dá)到確認(rèn)收入的條件，客戶只是預(yù)付了一筆款項而已，機器都沒生產(chǎn)呢

梅老師 解答

2019-04-29 17:44

稅務(wù)認(rèn)為開發(fā)票就要確認(rèn)收入

Cherie 追問

2019-04-30 09:32

那這樣沒有成本也可以嗎，填在哪一欄呢