沛艷 追問(wèn)

2019-04-29 08:52

退員工個(gè)稅是公司直接退回給員工的，不是稅局退回來(lái)的。

阿文老師 解答

2019-04-29 08:54

按照當(dāng)時(shí)企業(yè)代扣代繳的個(gè)稅分錄，做相反的

沛艷 追問(wèn)

2019-04-29 10:07

發(fā)放工資時(shí)做過(guò)一筆  借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款  應(yīng)交稅費(fèi)－個(gè)稅  其他應(yīng)收款－社保      實(shí)際繳納：借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交個(gè)人所得稅  貸：銀行存款  如果做反分錄的話：借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交個(gè)人所得稅  。這樣也不對(duì)呀。是對(duì)公戶支付退回員工的個(gè)稅還是銀行存款減少呀。

阿文老師 解答

2019-04-29 10:20

多交的部分 紅字沖銷
 退回部分
 借： 應(yīng)交稅費(fèi)－個(gè)稅 
    貸： 銀行存款

沛艷 追問(wèn)

2019-04-29 10:53

多交的部分 紅字沖銷？老師你好。分錄怎么寫(xiě)？

阿文老師 解答

2019-04-29 11:06

多交的部分 和原先會(huì)計(jì)科目相同記賬   差額 紅字

沛艷 追問(wèn)

2019-04-29 15:39

假如某員工工資表上算的個(gè)稅是2775.96元，實(shí)際個(gè)稅系統(tǒng)只扣1095.96元，那么1680元就是某員工多交的個(gè)稅。分錄：借：應(yīng)付職工薪酬-工資  -1680    貸： 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交個(gè)人所得稅  -1680
退回個(gè)稅：借： 應(yīng)交稅費(fèi)－個(gè)稅  1680  貸： 銀行存款  1680
老師，這樣對(duì)嗎？

阿文老師 解答

2019-04-29 15:41

借：應(yīng)付職工薪酬-工資 -1680 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交個(gè)人所得稅 -1680  是的

沛艷 追問(wèn)

2019-04-29 17:34

退稅分錄金額和多交部份金額兩個(gè)一樣的那一正一負(fù)不是沖平了嗎？

阿文老師 解答

2019-04-29 17:40

然后把退回的支付給員工    借： 應(yīng)交稅費(fèi)    貸： 銀行存款