葉葉葉lll 追問

2019-04-29 16:20

生產(chǎn)成本不影響損益為什么要計入損益
油費是管理費用，怎么做的，做分錄借：以前年度損益
貸：什么？（現(xiàn)金付的）

宋生老師 解答

2019-04-29 16:23

你好！明白了，我以為你是說主營業(yè)務(wù)成本，油費要看你是計入什么科目的
計入損益類的科目就 要計入以前年度損益。
至于具體分錄要看你當時做了什么分錄
最后，匯算清繳是一次做一個分錄就好了。不用單獨每個做
1、應補繳稅額的，
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應交稅費—應交所得稅
2、繳納稅款時，
借：應交稅費—應交所得稅
貸：銀行存款
3、調(diào)整未分配利潤，
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整

葉葉葉lll 追問

2019-04-29 16:28

1.油費計入的管理費，沒有發(fā)票現(xiàn)在，還沒報匯算清繳，不需要交稅，我想問的是賬上應該什么分錄，紅字沖銷可以嗎，還是以前年度損益分錄又怎么做，匯算清繳直接調(diào)增吧
2.生產(chǎn)成本是怎么做分錄，直接紅字沖了吧？匯算清繳調(diào)不調(diào)

宋生老師 解答

2019-04-29 16:33

你好！不是的。不是單獨做分錄。
而是比如說你所有的項目調(diào)整后，要調(diào)增繳納所得稅200元。那么就按上面的分錄做就好了。
而不是說管理費用做一個調(diào)整分錄生產(chǎn)成本做一個調(diào)整分錄

葉葉葉lll 追問

2019-04-29 16:39

1.那就是無票錯票的，匯算清繳后統(tǒng)一看最終調(diào)整數(shù)額，做一個分錄是吧。
2.那如果是現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)還有去年多做做錯的分錄，涉及損益的，現(xiàn)在做以前年度損益調(diào)整，匯算清繳調(diào)整項目。這可以的吧

宋生老師 解答

2019-04-29 16:53

你好！是的。
如果以后發(fā)現(xiàn)的，不是匯算清繳引起的，就再單獨做以前年度損益的分錄