紫炫翎 追問

2016-01-06 16:03

好的，謝謝老師，我年終了，為何會出現(xiàn)盈余公積是負(fù)數(shù)呢，我如何做調(diào)整呢？

紫炫翎 追問

2016-01-06 16:05

肯定是以前的某個憑證做錯了，當(dāng)時是別人教的

紫炫翎 追問

2016-01-06 16:05

肯定是以前的某個憑證做錯了，當(dāng)時是別人教的

紫炫翎 追問

2016-01-06 16:24

查到了，5月份做了兩筆分錄，借：盈余公積-法定盈余公積66763.27，貸：利潤分配-未分配利潤66763.27，另一筆是借：盈余公積-法定盈余公積5271.55,  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅5271.55
6月份做了一筆分錄 （這是政府補(bǔ)貼的款），借：銀行存款    31300    貸：盈余公積-法定盈余公積31300，老師，我現(xiàn)在12月份了，我怎么做調(diào)整？拜托啦，謝謝

紫炫翎 追問

2016-01-06 16:59

那我就要做調(diào)整了咯？調(diào)整如下：1。借：利潤分配-未分配利潤66763.27 貸：盈余公積  66763.27    2，借：以前年度損益調(diào)整5271.55   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅5271.55，對嘛？老師

紫炫翎 追問

2016-01-06 17:53

好滴，謝謝老師！

鄒老師 解答

2016-01-06 15:38

請問具體是什么合同或應(yīng)稅項(xiàng)目的印花稅

鄒老師 解答

2016-01-06 15:53

如果沒有簽訂合同，一般就按采購，銷售金額的合計(jì)申報(bào)

鄒老師 解答

2016-01-06 16:04

盈余公積怎么會是負(fù)數(shù)呢，未分配利潤是負(fù)數(shù)還挺正常

鄒老師 解答

2016-01-06 16:08

那就更正過來

鄒老師 解答

2016-01-06 16:27

5月份第一筆我按你的描述是盈余公積彌補(bǔ)虧損的意思
第二筆分錄  借；以前年度損益調(diào)整   貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
6月份   二級；銀行存款   貸；營業(yè)外收入
后面你兩筆分錄是錯誤的

鄒老師 解答

2016-01-06 17:06

1借：利潤分配-未分配利潤66763.27 貸：盈余公積 66763.27 
2 借；以前年度損益調(diào)整  貸；盈余公積-法定盈余公積5271.55
3借；盈余公積-法定盈余公積31300   貸；營業(yè)外收入31300
這是我所提供的調(diào)整分錄