腹有詩書氣自華c 追問

2019-04-29 15:21

我公司小規(guī)模今年有一筆21萬的廣告費可是收入60萬左右，現(xiàn)在在做匯算清繳，我要怎么處理？18年的廣告費，當時做賬時直接做的借:銷售費用-廣告費，貸:銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除現(xiàn)在不知怎么做？

鄒老師 解答

2019-04-29 15:22

你好，按收入15%（60*15%=9萬）計算扣除，剩余部分12萬結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵扣

腹有詩書氣自華c 追問

2019-04-29 15:29

直接結(jié)轉(zhuǎn)就行嗎？等明年如果收入夠多我就直接結(jié)轉(zhuǎn)抵扣就行嗎？

鄒老師 解答

2019-04-29 15:33

你好，是的 
是的，明年收入夠多就把今年結(jié)轉(zhuǎn)的超支的廣告費在明年抵扣就是了

腹有詩書氣自華c 追問

2019-04-29 15:35

抵扣是還用做什么說明嗎？

鄒老師 解答

2019-04-29 15:35

你好，不需要做什么說明，只需要填寫廣告費及業(yè)務(wù)宣傳費附表就是了