善＆忘 追問

2019-04-30 11:08

老師！是半掛車，應(yīng)該是5年的折舊年限！去年8月份收到發(fā)票入的固定資產(chǎn)，是不是應(yīng)該從9月份開始計提折舊，折舊額應(yīng)該是多少？

答疑陳園老師 解答

2019-04-30 11:13

是的，9月開始計提折舊，我們一般都這只殘值率為5%。
所以月折舊額=20*（1-5%）/（12*5）=0.3167萬元

善＆忘 追問

2019-04-30 11:21

好的老師！第一次計提折舊不太懂，那我計提折舊做憑證，每月還需要做計提表嗎？

答疑陳園老師 解答

2019-04-30 11:24

可以不用折舊表。如果是軟件記賬的，每月月底結(jié)賬時，系統(tǒng)會自己做折舊分錄。

善＆忘 追問

2019-04-30 11:26

老師，我是用友T3記賬，你的意思我不用自己做分錄？？軟件會處理？？我自己做了借:管理費用/折舊 3167元，貸:累計折舊  3167元！

答疑陳園老師 解答

2019-04-30 11:33

T3我不了解，我家自己用的軟件不要自己做憑證，期末的時候到固定資產(chǎn)那塊點結(jié)賬就自動生成了。

善＆忘 追問

2019-04-30 11:50

老師！那我每個月計提的折舊額都是一樣的對嘛！？

答疑陳園老師 解答

2019-04-30 11:52

到最后一個月，要進行余額調(diào)整一下。就是所有累計折舊額=原值*(1-5%)。

善＆忘 追問

2019-04-30 11:58

老師？你指的是第五年的最后一個月嗎？？那就是做最后一個月剩多少折舊多少唄，原值20萬固定資產(chǎn)累計折舊額是19萬，我這么理解對嘛？？

答疑陳園老師 解答

2019-04-30 12:03

對，第五年的最后一個月。
第五年最后一個月之前，累計折舊額=3167*59=186853元。所以最后一個月的折舊額=190000-186853=3147元。