琳遇而安 追問(wèn)

2019-04-30 15:05

貨幣資金減少？

鄒老師 解答

2019-04-30 15:07

你好，是的，你這個(gè)不是匯算清繳補(bǔ)交的企業(yè)所得稅嗎？

琳遇而安 追問(wèn)

2019-04-30 15:26

是的，是這樣的，我剛剛接手這家公司的財(cái)務(wù)，然后發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表上計(jì)算出來(lái)利潤(rùn)，和利潤(rùn)表上利潤(rùn)相差大概有3萬(wàn)，然后我去看18年的明細(xì)賬，剛剛發(fā)現(xiàn)是所得稅費(fèi)用-以前年度損益調(diào)整下數(shù)據(jù)，所以我想問(wèn)問(wèn)我應(yīng)該怎么處理？是需要調(diào)整財(cái)報(bào)的年報(bào)？還是只是在所得稅申報(bào)的時(shí)候體現(xiàn)

鄒老師 解答

2019-04-30 15:28

你好，做這個(gè)分錄
借；以前年度損益調(diào)整   貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅  貸；銀行存款
然后調(diào)整報(bào)表的期末未分配利潤(rùn)，貨幣資金數(shù)據(jù)就是了
資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表符合這個(gè)勾稽關(guān)系就可以了
未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤(rùn)

琳遇而安 追問(wèn)

2019-04-30 15:36

明白您的意思了

鄒老師 解答

2019-04-30 15:37

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝