老師：3月份有一張發(fā)票開(kāi)的價(jià)格開(kāi)少了91.8元，然后4月份才發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，之前開(kāi)的稅率是16%，現(xiàn)在開(kāi)個(gè)紅字發(fā)票，然后再開(kāi)一個(gè)價(jià)格正確的16%的稅率，那么在5月份申報(bào)4月份增值稅的時(shí)候，那么附表一的數(shù)據(jù)怎么填呀？是16%不含稅價(jià)，和13%不含稅價(jià)分開(kāi)填嗎？

答： 你好，填在一起的呢，不含稅金額，稅額手工輸入

有10臺(tái)上月銷(xiāo)售的電視機(jī)，因質(zhì)量問(wèn)題被退貨，商場(chǎng)開(kāi)出紅字發(fā)票，并收到生產(chǎn)廠家開(kāi)具的紅字發(fā)票，電視機(jī)不含稅售價(jià)為3000元一臺(tái)，采購(gòu)價(jià)為2500元一臺(tái)（不含稅價(jià)），商場(chǎng)如何進(jìn)行稅務(wù)處理

答： 你銷(xiāo)售對(duì)方退貨做借應(yīng)收 負(fù)數(shù)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 銷(xiāo)項(xiàng)稅額 負(fù)數(shù)，退貨那就做借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 負(fù)數(shù)貸庫(kù)存商品 負(fù)數(shù)，你們退回做借庫(kù)存商品 負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù)，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

根據(jù)發(fā)票上面的不含稅價(jià)相加和稅額相加填增值稅報(bào)表，報(bào)不過(guò)去怎么辦

答： 這個(gè)就是你的數(shù)據(jù)與稅務(wù)金稅三期的數(shù)據(jù)比對(duì)不通過(guò)，就是數(shù)據(jù)填寫(xiě)錯(cuò)誤，或者是數(shù)據(jù)位置填錯(cuò)了，開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票是在增值稅附表一第1列、第2列填寫(xiě)，開(kāi)具普通發(fā)票在增值稅附表一第3、4列填寫(xiě)，不開(kāi)具發(fā)票在增值稅附表一第5、6列填寫(xiě)