艷琴 追問(wèn)

2019-04-30 21:27

老師，如果我們購(gòu)進(jìn)的時(shí)候，廠部說(shuō)買100送50件，但是這個(gè)50件不會(huì)和100件一起來(lái)，會(huì)拖一段時(shí)間，有時(shí)候都會(huì)過(guò)一個(gè)月才給我們，是做在途物質(zhì)嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-30 21:30

可以做成在途物資。同學(xué)

艷琴 追問(wèn)

2019-04-30 21:33

有時(shí)候拿酒做人情或者開(kāi)市場(chǎng)或者快到期了，免費(fèi)送給客戶喝，做銷售費(fèi)用嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-30 21:35

免費(fèi)喝可以作為銷售費(fèi)用。但是這存在 一個(gè)問(wèn)題，你做成銷售費(fèi)用了，你沒(méi)有發(fā)票，不能稅前扣除。

艷琴 追問(wèn)

2019-04-30 21:39

忘了說(shuō)明，我們定額稅，不用考慮稅費(fèi)問(wèn)題。
一件空瓶可以退三塊錢，或者三件空瓶可以兌一件娃娃水，我公司還銷售娃娃水，這兩個(gè)分錄分別怎么做，老師，

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-30 21:42

那直接 銷售費(fèi)用處理，更簡(jiǎn)潔方便。
退的這部分錢，你的廠家也會(huì)兌給你，是不

艷琴 追問(wèn)

2019-04-30 21:54

對(duì)的，但是廠部總是反饋過(guò)來(lái)的數(shù)總是比我們的少，所以返回來(lái)的錢總是會(huì)比我們出去的少。如果我兌出去的哇哈哈水怎么做賬務(wù)處理？有兩種情況，分別怎么做？
一，我退錢，
借：其他應(yīng)收款～廠部回蓋款？
貸：庫(kù)存現(xiàn)金
二，如果兌水
借：其他應(yīng)收款～廠部回蓋款？
貸：庫(kù)存商品～娃哈哈水（這個(gè)成本金額？）
三，中間的金額差款做營(yíng)業(yè)外支出嗎？
四，如果廠部給我以貨物抵款
借：庫(kù)存商品
貸：其他應(yīng)收款～廠部回蓋款？
我現(xiàn)在就是在想蓋子回來(lái)怎么入庫(kù)？
老師，這是談話最后一個(gè)問(wèn)題，你回答后自動(dòng)結(jié)束，麻煩老師五個(gè)問(wèn)題一次性回復(fù)我

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-30 22:28

1和2的分錄處理是對(duì)的，通過(guò)其他應(yīng)收款核算，兌水直接貸庫(kù)存商品的成本。
3總部和你確認(rèn)的金額中間的差額，原則是不應(yīng)該有差額的，你兌多少他還你多少。如果確實(shí)存在差額，是屬于其他應(yīng)收款無(wú)法收回屬于壞賬損失，而不是營(yíng)業(yè)外支出。4以物抵款分錄處理是對(duì)的。蓋子回來(lái)入庫(kù)？蓋子單獨(dú)入庫(kù)，作為低值易耗品處理。