某制藥廠（增值稅一般納稅人）2018年8月份銷售抗生素藥品116萬元（含稅），銷售免稅藥品50萬元，當月購入生產(chǎn)用原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明稅款6.8萬元，抗生素藥品與免稅藥品無法劃分耗料情況，則該制藥廠當月應(yīng)納增值稅為（　　）萬元。

答： 6.8÷150×100這是可以抵扣的進項 用16-可以抵扣的進項，就是繳納的

某制藥廠（增值稅一般納稅人）2018年8月份銷售抗生素藥品116萬元（含稅），銷售免稅藥品50萬元，當月購入生產(chǎn)用原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明稅款6.8萬元，抗生素藥品與免稅藥品無法劃分耗料情況，則該制藥廠當月應(yīng)納增值稅為（　?。┤f元

答： 您好，學員，購進的原材料用于免稅產(chǎn)品，不得進項稅額抵扣。首先要根據(jù)比例將免稅部分劃分出來， 1、將銷售抗生素藥品的116萬元（含稅）轉(zhuǎn)換成不含稅銷售額： 116/（1+16%）=100萬元 2、計算免稅藥品占總銷售額的比例 50/（50+100）=33.33% 3、不得抵扣的進項稅額=6.8*33.33%=2.27 4、當月應(yīng)納增值稅=116/1.16*16%-（6.8-2.27）=11.47

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

某制藥廠(增值稅一般納稅人)3月份銷售抗生素藥品117萬元(含稅),銷售免稅藥品50萬元,當月購入生產(chǎn)用原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票上注明稅款6.8萬元,抗生素藥品與免稅藥品無法劃分耗料情況,則該制藥廠當月應(yīng)納增值稅為( )萬元

答： 117/1.17*17%-（6.8-6.8*50/150）