小燕子 追問

2019-05-05 09:00

保險開了40輛，汽車票只有20輛，還有20輛汽車票直接作廢賣了，保險寫了轉(zhuǎn)讓書

郭老師 解答

2019-05-05 09:08

那你20輛車的保險不能稅前扣除，需要調(diào)增，借應付貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配
如果是專票，保險發(fā)票開了紅字信息表需要進項轉(zhuǎn)出

小燕子 追問

2019-05-05 09:10

我們是小企業(yè)準則，直接匯算清繳調(diào)增后，還要做科目憑證調(diào)整嗎？

郭老師 解答

2019-05-05 09:11

保險公司是不給你退保是的話都做

小燕子 追問

2019-05-05 10:32

沒有退保，只是寫了個保險轉(zhuǎn)讓協(xié)議，票還在我們公司的賣掉的20輛汽車保險費票

郭老師 解答

2019-05-05 10:41

意思是你轉(zhuǎn)給對方？那應該走正常程序退保，讓對方去保險公司重新買

小燕子 追問

2019-05-05 10:50

只寫了協(xié)議，沒有退保，等于送給對方

郭老師 解答

2019-05-05 11:12

需要調(diào)增，送給對方記營業(yè)外支出

小燕子 追問

2019-05-05 11:16

匯算清繳調(diào)增可以了吧去年的，還需要做完匯算清繳調(diào)增后再做科目憑證調(diào)整嗎？科目怎么做？

郭老師 解答

2019-05-05 11:19

是的
借其他應收款貸以前年度損益調(diào)整，進項轉(zhuǎn)出
借以前年度損益調(diào)整，貸其他應收款

小燕子 追問

2019-05-05 11:22

我們小規(guī)模，小企業(yè)會計準則，還需要調(diào)賬？不能直接匯算清繳調(diào)增？當時是銀行付款，做的借:待攤費用，貸:銀行存款，后期分攤時:借:主營業(yè)務成本，貸:待攤費用，這個今年如果調(diào)科目，要怎么調(diào)整？

郭老師 解答

2019-05-05 11:24

借其他應收款貸待攤費用
借待攤費用貸利潤分配
借利潤分配貸其他應收款

小燕子 追問

2019-05-05 11:45

這個其他應收款是記誰的？

郭老師 解答

2019-05-05 11:47

你送給的對方公司

小燕子 追問

2019-05-05 11:52

這樣我的利潤分配沖平了？不是說要調(diào)增的？那利潤分配應該在貸方調(diào)增啊，還需要轉(zhuǎn)營業(yè)外支出嗎？還是就做這3次分錄調(diào)整就可以？

郭老師 解答

2019-05-05 11:54

是的平了，你做了費用需要調(diào)增不用做賬的，不是因為你調(diào)增做的分錄，是你因為你增送出去而做的
營業(yè)外支出用第二個利潤分配已經(jīng)代替了

小燕子 追問

2019-05-05 12:21

如果老板個人卡收款了，要怎么做分錄

小燕子 追問

2019-05-05 12:23

借其他應收款貸以前年度損益調(diào)整，
借以前年度損益調(diào)整，貸其他應收款？這個還需要做嗎？

郭老師 解答

2019-05-05 12:40

那就要確認收入了