果凍 追問

2019-05-05 17:18

小企業(yè)會計準則

逸仙老師 解答

2019-05-05 21:35

借：管理費用   貸：無形資產(chǎn)

果凍 追問

2019-05-05 22:04

不要用以前年度損益調(diào)整嗎

果凍 追問

2019-05-05 22:06

還攤銷
了一部分

逸仙老師 解答

2019-05-06 06:52

小企業(yè)會計準則沒有以前年度損益調(diào)整科目的

逸仙老師 解答

2019-05-06 06:55

借：管理費用（紅字） 貸：累計攤銷（紅字）

果凍 追問

2019-05-06 07:14

那這個費用是研發(fā)支出的，那是先借研發(fā)支出費用話，再結(jié)轉(zhuǎn)到管理費用研發(fā)費嗎？

果凍 追問

2019-05-06 07:15

那這個不是影響今年的損益，有沒有影響

果凍 追問

2019-05-06 08:37

那去年的匯算清繳年報還是以去年的數(shù)據(jù)來報還是？

逸仙老師 解答

2019-05-06 09:52

不影響損益就沒有影響，但研發(fā)支出是可以加計扣除的啊

果凍 追問

2019-05-06 10:55

是的，是我們自己研發(fā)的，外來單位協(xié)助的，所以開了技術(shù)服務(wù)費的，現(xiàn)在確定那個技術(shù)服務(wù)費可以資本化了，18年就做錯了入了無形資產(chǎn)。

逸仙老師 解答

2019-05-06 14:29

那現(xiàn)在為什么要改了，難道不能資本化了

果凍 追問

2019-05-06 17:35

可以資本化了，但是當時直接借的無形資產(chǎn)，

逸仙老師 解答

2019-05-07 09:23

那借補一筆，借：研發(fā)支出-資本化支出   貸：研發(fā)費用-資本化支出，然后匯算清繳加計扣除

果凍 追問

2019-05-07 09:43

那之前的那一筆，借，無形資產(chǎn)不要紅字沖掉嗎

果凍 追問

2019-05-07 09:44

然后，這個貸研發(fā)費用_資本化支出這個沒懂

逸仙老師 解答

2019-05-07 09:49

那一筆不沖的，你本來的會計分錄應(yīng)該是：借：研發(fā)支出-資本化支出   貸：銀行存款，借：無形資產(chǎn)   貸：研發(fā)支出-資本化支出，所以中間少了研發(fā)支出-資本化支出的一借一貸

果凍 追問

2019-05-07 09:51

我之前的分錄直接是借，無形資產(chǎn)，應(yīng)交進項稅，貸，銀行存款，沒有資本化支出，

果凍 追問

2019-05-07 09:52

然后再每個月攤銷的

逸仙老師 解答

2019-05-07 09:52

所以要補這筆分錄才能加計扣除的

果凍 追問

2019-05-07 09:53

如果不沖掉，那不是無形資產(chǎn)這個還在這里，另外資本化是到最后是才一次性再轉(zhuǎn)為無形資產(chǎn)嗎

逸仙老師 解答

2019-05-07 09:55

意思你們還沒有開發(fā)完成嗎，那就做，借：研發(fā)支出-資本化支出   貸：無形資產(chǎn)

果凍 追問

2019-05-07 09:58

資本化是要完成以后才轉(zhuǎn)為無形資產(chǎn)吧，現(xiàn)在就放到那里嗎

逸仙老師 解答

2019-05-07 09:58

是的，完成之后再轉(zhuǎn)無形資產(chǎn)的，現(xiàn)在放到研發(fā)支出-資本化支出里