 追問

2016-01-07 14:26

老師 一個公司的好幾個合同 有預(yù)付款的 有應(yīng)付的 做賬是用一個應(yīng)付賬款核算 還是用應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款兩個核算

 追問

2016-01-07 14:31

同一家公司 這種預(yù)付和應(yīng)付做賬的時候都成負數(shù)了 年底需要怎么弄

曉海老師 解答

2016-01-07 14:18

你好！可以只在報表上合并這數(shù)據(jù)不用調(diào)整帳套，如果以后不再使用就把預(yù)付賬款科目余額調(diào)整到應(yīng)付帳款科目下核算就可以，借：預(yù)付賬款 20000 貸：應(yīng)付賬款  20000

曉海老師 解答

2016-01-07 14:26

調(diào)整賬面余額就可以，前提是這是同一家單位。

曉海老師 解答

2016-01-07 14:30

你好！做帳放在一起就可以，合同建臺賬管理就可以。

曉海老師 解答

2016-01-07 14:35

如果這種預(yù)付和應(yīng)付業(yè)務(wù)經(jīng)常發(fā)生，可以不調(diào)整帳套。只是在做資產(chǎn)負債表時調(diào)整到正數(shù)一方的項目下就可以?？纯聪逻呥@段話：

資產(chǎn)負債表上應(yīng)收賬款等項目的填列

應(yīng)收賬款項目應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款所屬明細科目的借方余額合計數(shù)+預(yù)收賬款所屬明細科目借方余額合計數(shù)-計提的相應(yīng)的壞賬準備計算填列；

預(yù)收賬款項目應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款所屬明細科目貸方余額合計數(shù)+預(yù)收賬款所屬明細科目貸方余額合計數(shù)計算填列；

應(yīng)付賬款項目應(yīng)根據(jù)應(yīng)付賬款所屬明細科目貸方余額合計數(shù)+預(yù)付賬款所屬明細科目貸方余額合計數(shù)計算填列；

預(yù)付賬款項目應(yīng)根據(jù)應(yīng)付賬款所屬明細科目借方余額合計數(shù)+預(yù)付賬款所屬明細科目借方余額合計數(shù)計算填列；

其他應(yīng)收款項目應(yīng)根據(jù)其他應(yīng)收款明細科目借方余額合計數(shù)+其他應(yīng)付款明細科目借方余額合計數(shù)－計提的相應(yīng)的壞賬準備計算填列；

其他應(yīng)付款項目應(yīng)根據(jù)其他應(yīng)收款明細科目貸方余額合計數(shù)+其他應(yīng)付款明細科目貸方余額合計數(shù)計算填列。


比如應(yīng)收款總賬金額是1000萬元.應(yīng)收賬款明細借方合計是1200萬元.貸方合計是200萬元.

預(yù)由賬款的借方明細是500萬元.貸方明細合計是200萬元.

則應(yīng)收賬款項目=1200+500=1700萬

預(yù)收賬款項目=200+200=400萬

根上面的重分類以后再對應(yīng)收賬款計提壞賬準備的.

因為應(yīng)收賬款貸方明細相當于是預(yù)收賬款.預(yù)收賬款的借方明細相當于是應(yīng)收賬款,