老師，小規(guī)模納稅人，4月份既有代開專用發(fā)票，假如稅額是300元，又有自己開的普票，稅額500元。月末應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？這兩種情況該如何結(jié)轉(zhuǎn)？請(qǐng)寫分錄

答： 對(duì)于專用發(fā)票，不免稅，直接交稅處理。對(duì)于普通發(fā)票的銷項(xiàng)稅額，如果是季度收入小于30萬元，月度收入小于10萬元，免交增值稅及增值稅的附加稅

老師 我們公司是小規(guī)模納稅人找稅務(wù)局代開了一張?jiān)鲋刀惼胀òl(fā)票10000元，該如何做分錄呀及月末結(jié)轉(zhuǎn)呀？增值稅普通發(fā)票也要列出分錄應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅嗎？萬分感謝

答： 你好，季度普票專票合計(jì)超過30萬嗎

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

你好，小規(guī)模納稅人4月份自開專票，月末銷項(xiàng)稅額如何結(jié)轉(zhuǎn)

答： 你好 取得收入，借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 繳納稅款，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ， 貸；銀行存款