大鏡框 追問

2019-05-06 11:11

增值稅不用單獨(dú)再計(jì)提了吧？因?yàn)槠綍r(shí)做分錄的時(shí)候已經(jīng)計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅了

張艷老師 解答

2019-05-06 11:15

1、增值稅會(huì)隨著確認(rèn)收入，同時(shí)確認(rèn)的。
2、因?yàn)槠綍r(shí)做分錄的時(shí)候已經(jīng)計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅了-------這樣做是對(duì)的，如果季末是享受免征增值稅的政策的話，是要再轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入科目的。

大鏡框 追問

2019-05-06 11:28

四月份申報(bào)第一季度增值稅的時(shí)候，沒有計(jì)提附加稅，但是實(shí)際繳納了，有影響嗎？現(xiàn)在需要怎么做？

張艷老師 解答

2019-05-06 11:37

1、有影響的，造成3月末利潤(rùn)表數(shù)字不準(zhǔn)確。
2、但是對(duì)于全年的損益沒有影響。
3、如果可以反結(jié)賬的話，是要在三月末補(bǔ)計(jì)提附加稅的分錄

大鏡框 追問

2019-05-06 11:40

但是四月初已經(jīng)申報(bào)了，稅務(wù)上怎么調(diào)整呢？

張艷老師 解答

2019-05-06 11:42

稅務(wù)上怎么調(diào)整呢？----您都已經(jīng)繳納了附加稅，還怎么調(diào)整？您是不是一季度享受免征增值稅的政策??？您公司是小規(guī)模納稅人嘛？

大鏡框 追問

2019-05-06 11:43

附加稅繳納的金額倒是不多，一共繳納1.93元，我可以在四月份的賬上補(bǔ)計(jì)提后直接再做一個(gè)繳納稅款的分錄嗎？因?yàn)槎惪钍?月12號(hào)繳納的，我可以計(jì)提繳納都做在4月份嗎

大鏡框 追問

2019-05-06 11:44

是的，因?yàn)樵诙惥执_了一份增值稅專票，這個(gè)是繳稅的

張艷老師 解答

2019-05-06 11:46

附加稅繳納的金額倒是不多，一共繳納1.93元，我可以在四月份的賬上補(bǔ)計(jì)提后直接再做一個(gè)繳納稅款的分錄嗎？因?yàn)槎惪钍?月12號(hào)繳納的，我可以計(jì)提繳納都做在4月份嗎---------可以這樣操作的

大鏡框 追問

2019-05-06 11:48

那四月初申報(bào)的月度財(cái)務(wù)報(bào)表不用去大廳調(diào)整吧？

張艷老師 解答

2019-05-06 11:49

不用去調(diào)整的，就是隨著下季度申報(bào)，同時(shí)上傳財(cái)務(wù)報(bào)表就是了。

大鏡框 追問

2019-05-06 11:59

好的，謝謝！